粵府辦［2000］124號(hào)

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印發(fā)關(guān)于做好我省上市公司與控股股東“三分開”

工作若干意見和關(guān)于加強(qiáng)我省國有控股上市公司

高級(jí)管理人員管理完善法人治理結(jié)構(gòu)意見的通知

各市,、縣,、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：

　　《關(guān)于做好我省上市公司與控股股東“三分開”工作若干意見》和《關(guān)于加強(qiáng)我省國有控股上市公司高級(jí)管理人員管理完善法人治理結(jié)構(gòu)的意見》業(yè)經(jīng)省人民政府同意,，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇〇年十二月十一日

關(guān)于做好我省上市公司與控股股東“三分開”工作若干意見

　　為落實(shí)省人民政府《印發(fā)關(guān)于提高我省上市公司質(zhì)量促進(jìn)上市公司規(guī)范發(fā)展若干意見的通知》（粵府辦［2000］13號(hào)）,，理順上市公司與控股股東之間的關(guān)系,，進(jìn)一步促進(jìn)上市公司轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu),，維護(hù)廣大投資者利益，防范化解證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),，現(xiàn)就做好上市公司與控股股東在人員,、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)方面“三分開”工作提出如下意見：

　　一,、規(guī)范上市公司與控股股東單位高級(jí)管理人員雙重任職問題,。

　　（一）上市公司董事長(zhǎng)原則上不得由控股股東單位法定代表人兼任,?？毓晒蓶|單位高級(jí)管理人員兼任上市公司董事的人數(shù)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際給予必要的限制。

　　上市公司應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,，制定獨(dú)立董事制度,，并報(bào)證券監(jiān)管部門備案。

　?。ǘ┥鲜泄究偨?jīng)理,、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員必須專職,，不得在控股股東單位雙重任職，不得在控股股東單位領(lǐng)取薪酬,。

　?。ㄈ┥鲜泄径隆⒈O(jiān)事等高級(jí)管理人員應(yīng)向公司如實(shí)申報(bào)在控股股東單位的兼職情況,，上市公司總經(jīng)理,、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書應(yīng)作出不在控股股東單位雙重任職的承諾,。上市公司高級(jí)管理人員在控股股東單位兼職不符合前述規(guī)定的,，應(yīng)在2001年1月31日前予以調(diào)整。

　　二,、上市公司應(yīng)當(dāng)保持機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)獨(dú)立,，與控股股東分開運(yùn)作。

　?。ㄒ唬┥鲜泄九c控股股東的業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格分開設(shè)置,，公司勞動(dòng)、人事及工資管理必須完全獨(dú)立,。

　?。ǘ┥鲜泄卷氃O(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，建立獨(dú)立完整的財(cái)務(wù)核算體系,，與控股股東分開核算,，獨(dú)立在銀行開戶，依法獨(dú)立納稅,。若上市公司在控股股東結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司存放資金,，應(yīng)在2001年1月30日前清理銷戶。

　　三,、上市公司應(yīng)具備獨(dú)立的供,、產(chǎn)、銷系統(tǒng),，做到資產(chǎn)完整,，產(chǎn)權(quán)明晰。

　?。ㄒ唬┕膭?lì)上市公司通過購買控股股東具有盈利能力和發(fā)展?jié)摿Φ南嚓P(guān)資產(chǎn),、向控股股東定向增發(fā)新股、與控股股東相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行置換或由控股股東以相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)認(rèn)購配股等措施整合上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù),，使上市公司建立完整的產(chǎn),、供、銷系統(tǒng),。產(chǎn),、供、銷系統(tǒng)不完整的上市公司,，應(yīng)盡快提出方案予以解決,。

　　（二）控股股東應(yīng)切實(shí)履行出資義務(wù),。對(duì)控股股東出資不實(shí)的,，或控股股東投入資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰的,，上市公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)，并加以督促解決,。如限期不能解決的,，應(yīng)通過司法途徑追究控股股東的法律責(zé)任。

　　四,、對(duì)上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金往來和擔(dān)保關(guān)系進(jìn)行清理,。

　　（一）對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)擠占,、挪用上市公司資金的,，上市公司董事會(huì)應(yīng)督促欠款單位提出切實(shí)可行的還款計(jì)劃，限期償還,。對(duì)確有困難不能以現(xiàn)金償還的,，控股股東應(yīng)通過以等額優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)抵償或以轉(zhuǎn)讓股權(quán)變現(xiàn)、回購減資等方式解決,。如欠款單位限期內(nèi)不能提出有效的還款計(jì)劃或逾期未還的,，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)采取有效措施進(jìn)行追償，并對(duì)追償情況及時(shí)予以披露,。

　?。ǘ┥鲜泄静坏脼榭毓晒蓶|及其控股子公司、附屬企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)?；蛱峁┵Y金。上市公司董事,、經(jīng)理及其他管理人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂提供對(duì)外擔(dān)?；蛸Y金合同，給上市公司造成損失的,，除應(yīng)采取有效措施進(jìn)行追償以外,，還應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　?。ㄈ?duì)上市公司為控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)已提供的債務(wù)擔(dān)保,，應(yīng)設(shè)法解除擔(dān)保合同或通過采取反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

　　五,、規(guī)范控股股東與上市公司的決策程序,，保證上市公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)決策。

　?。ㄒ唬┛毓晒蓶|行使股東權(quán)利時(shí)應(yīng)按法定程序進(jìn)行,，不得直接干預(yù)上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，不得擅自干預(yù)上市公司的高級(jí)管理人員的任免事項(xiàng),，不得對(duì)上市公司股東大會(huì)或董事會(huì)通過的決議履行批準(zhǔn)手續(xù),。

　　（二）上市公司對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，要嚴(yán)格按照證券交易所《股票上市規(guī)則》的要求報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn),，并及時(shí)履行信息披露義務(wù),。董事會(huì)和股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東和關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避表決,。對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易,，上市公司還應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立的財(cái)務(wù)顧問就該關(guān)聯(lián)交易對(duì)全體股東是否公平合理發(fā)表獨(dú)立意見，若公司設(shè)有獨(dú)立董事的,，還應(yīng)將獨(dú)立董事意見一并公開披露,。

　　六、規(guī)范上市公司控股股東行為,，提高控股股東的素質(zhì),。

　　（一）上市公司的控股股東對(duì)上市公司的規(guī)范運(yùn)作負(fù)有重要責(zé)任,。對(duì)過去形成的控股股東占用上市公司資金或上市公司為其提供擔(dān)保的情況,，上市公司董事會(huì)與控股股東應(yīng)盡快協(xié)商制定切實(shí)可行的解決方案，并及時(shí)予以披露,；若控股股東財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況不佳,，使上市公司關(guān)聯(lián)應(yīng)收款項(xiàng)回收存在不確定性或因擔(dān)保可能承擔(dān)債務(wù)連帶清償責(zé)任時(shí),，控股股東應(yīng)將有關(guān)事實(shí)予以充分披露,。如上市公司股東對(duì)控股股東行為提出質(zhì)詢及指控控股股東侵害中小投資者利益時(shí)，控股股東應(yīng)就有關(guān)事項(xiàng)作出說明并在股東大會(huì)相關(guān)表決事項(xiàng)上回避,。

　?。ǘ┛毓晒蓶|沒有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)收入來源或已陷入經(jīng)營(yíng)和債務(wù)困境、無力履行控股股東責(zé)任和義務(wù)的,，控股股東的母公司應(yīng)轉(zhuǎn)讓控股權(quán)或?qū)究毓蓹?quán)持有單位予以調(diào)整,。

　　七、各地,、各有關(guān)部門和上市公司及其控股股東應(yīng)采取有效措施在限期內(nèi)落實(shí)上市公司與控股股東之間的“三分開”工作,。上市公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)公司與控股股東在人員、資產(chǎn),、財(cái)務(wù)等方面的關(guān)系進(jìn)行全面自查,，不符合“三分開”要求的，應(yīng)就公司未做到“三分開”的具體情形及其對(duì)公司決策,、經(jīng)營(yíng)等方面的影響予以充分披露,，并努力爭(zhēng)取地方政府、控股股東的支持,，在今年年底前完成清理整改工作,。上市公司監(jiān)事會(huì)要對(duì)公司“三分開”情況及整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督,，發(fā)表獨(dú)立意見。上市公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)就“三分開”檢查,、整改落實(shí)情況向股東大會(huì)報(bào)告,，并報(bào)證券監(jiān)管部門備案。

關(guān)于加強(qiáng)我省國有控股上市公司高級(jí)管理人員管理完善法人治理結(jié)構(gòu)的意見

　　為貫徹省委,、省政府《關(guān)于深化國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理體制改革的實(shí)施辦法》（粵辦發(fā)［1999］25號(hào)）和省政府《關(guān)于提高我省上市公司質(zhì)量促進(jìn)上市公司規(guī)范發(fā)展的若干意見》（粵府辦［2000］13號(hào)）的要求,，理順國有控股上市公司董事、監(jiān)事,、經(jīng)理等高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱高管人員）管理體制,，完善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)，現(xiàn)就加強(qiáng)我省國有控股上市公司（以下簡(jiǎn)稱上市公司或公司）高管人員的管理提出如下意見：

　　一,、按照市場(chǎng)化,、企業(yè)化的原則，改革上市公司高管人員由組織人事部門,、政府主管部門或國有控股單位直接管理的辦法,，取消上市公司的行政級(jí)別，實(shí)現(xiàn)公司高管人員與現(xiàn)行行政干部管理體制的徹底分離,。

　　二,、進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立既能反映投資者意愿,，企業(yè)法人負(fù)責(zé),，又能體現(xiàn)黨管干部原則，實(shí)施有效監(jiān)督的上市公司高管人員選拔任用機(jī)制,。

　?。ㄒ唬└纳粕鲜泄径聲?huì)、監(jiān)事會(huì),、經(jīng)理層構(gòu)成，提高上市公司高管人員素質(zhì),。

　?。薄⑸鲜泄緫?yīng)完善內(nèi)部董事,、監(jiān)事（在公司任職）和外部董事,、監(jiān)事（不在公司任職）的組成結(jié)構(gòu)，外部董事應(yīng)不少于公司董事會(huì)人數(shù)的二分之一,，外部監(jiān)事應(yīng)不少于監(jiān)事會(huì)人數(shù)的三分之一,。

　　公司董事和監(jiān)事，尤其是外部董事和外部監(jiān)事應(yīng)以積極有效的方式和途徑對(duì)公司事務(wù)予以關(guān)注,、了解,、質(zhì)詢和檢查,，保證有足夠的時(shí)間、精力,、知識(shí)履行其職責(zé),，并承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù),。

　?。病⑸鲜泄緫?yīng)建立獨(dú)立董事制度,。獨(dú)立董事是指對(duì)全體股東負(fù)責(zé),，當(dāng)股東利益不一致時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注中小股東利益不受損害,，并且與上市公司之間不存在影響?yīng)毩⒖陀^判斷的董事,。獨(dú)立董事在公司董事會(huì)會(huì)議上發(fā)表的意見應(yīng)在董事會(huì)會(huì)議及決議中單獨(dú)列明。獨(dú)立董事有權(quán)直接向股東大會(huì),、證券監(jiān)管部門報(bào)告情況,。

　　３,、上市公司應(yīng)分設(shè)董事會(huì)和經(jīng)理層,。兼任經(jīng)理層成員的董事不得超過董事會(huì)人數(shù)的二分之一。董事長(zhǎng)和總經(jīng)理原則上不得由同一人兼任,。

　?。础⑸鲜泄径聲?huì),、監(jiān)事會(huì),、經(jīng)理層與黨委成員可實(shí)行雙向進(jìn)入、交叉任職的辦法,。公司黨委書記可依照法定程序進(jìn)入董事會(huì),，兼任董事長(zhǎng)；黨委成員可依照法定程序進(jìn)入董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層,。公司紀(jì)委書記一般應(yīng)作為監(jiān)事候選人，依照法定程序進(jìn)入監(jiān)事會(huì),，并可擔(dān)任監(jiān)事會(huì)主席,。

　　５,、上市公司董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層應(yīng)具備合理的知識(shí)結(jié)構(gòu)。上市公司應(yīng)注意吸收在發(fā)展戰(zhàn)略,、財(cái)務(wù),、營(yíng)銷,、技術(shù)開發(fā)、資本運(yùn)營(yíng)以及法律等方面的專業(yè)人才為董事,、監(jiān)事或經(jīng)理人員,。公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理應(yīng)有從事企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)歷并取得過較好的成績(jī),。監(jiān)事會(huì)成員中應(yīng)有三分之一以上的人員熟悉公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),。

　　（二）規(guī)范上市公司董事,、監(jiān)事的提名和產(chǎn)生程序,。

　　董事和監(jiān)事按以下程序提名、產(chǎn)生：

　?。?、提名。當(dāng)董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)換屆或董事,、監(jiān)事出現(xiàn)缺額時(shí)，可由國有控股單位以及單獨(dú)或合并持有公司５％以上股份的股東或持有公司股份前10名的股東提出董事,、監(jiān)事候選人名單,，也可由現(xiàn)任董事會(huì)通過公開招聘或選聘方式提名董事（含獨(dú)立董事）候選人。

　?。?、選定候選人。國有控股單位應(yīng)采取適當(dāng)公開,、競(jìng)爭(zhēng)的方式,，將組織推薦、群眾舉薦,、個(gè)人自薦和市場(chǎng)評(píng)薦等多種方式相結(jié)合,，擇優(yōu)選拔確定擬提名的公司董事、監(jiān)事候選人,。國有控股單位在確定董事,、監(jiān)事候選人時(shí)，應(yīng)事先征詢組織人事,、紀(jì)檢和財(cái)政（國資）部門的意見,。

　?。?、資格審核。上市公司設(shè)立由股東代表（含中小股東代表）,、執(zhí)行董事,、獨(dú)立董事,、監(jiān)事代表和組織人事部門代表共同組成的公司高管人員資格評(píng)審委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)方面提名董事,、監(jiān)事候選人的任職資格進(jìn)行評(píng)議審查,。該委員會(huì)的召集人由獨(dú)立董事?lián)危壳拔丛O(shè)獨(dú)立董事的公司，可由現(xiàn)任董事長(zhǎng)擔(dān)任）,。

　　經(jīng)高管人員資格評(píng)審委員會(huì)審查符合《公司法》及其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定任職條件,，并擇優(yōu)推舉的董事、監(jiān)事候選人,，其有關(guān)情況由現(xiàn)任董事會(huì)在召開股東大會(huì)之前予以公告,。

　　４,、選舉,。按照《公司法》和公司章程等規(guī)定程序，國有控股單位及其他合法提名,，將經(jīng)公司高管人員資格評(píng)審委員會(huì)任職資格審查合格并經(jīng)公告無異議的新董事,、監(jiān)事候選人名單交由公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。

　?。ㄈ?shí)行上市公司經(jīng)理層的選聘制度,。總經(jīng)理應(yīng)通過公開招考,、競(jìng)爭(zhēng)上崗方式產(chǎn)生,，由董事會(huì)選聘；副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)聘任,。鼓勵(lì)上市公司通過企業(yè)高級(jí)經(jīng)理人才市場(chǎng)公開招聘經(jīng)理層成員,。

　　（四）建立高管人員任職情況備案制度,。上市公司董事,、監(jiān)事、總經(jīng)理,、副總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書按《公司法》等規(guī)定程序產(chǎn)生后，其任職及聘用情況應(yīng)及時(shí)報(bào)國有控股單位,、組織人事,、國資管理和證券監(jiān)管部門備案。

　　三,、改革上市公司高管人員收入分配辦法,，建立高管人員利益與公司長(zhǎng)期目標(biāo)相結(jié)合，責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的激勵(lì)機(jī)制。

　?。ㄒ唬┥鲜泄緫?yīng)在有關(guān)政策規(guī)定的范圍內(nèi),，根據(jù)與業(yè)績(jī)掛鉤的原則給予公司董事、監(jiān)事合理的任職報(bào)酬,。

　?。ǘ┤嫱菩懈吖苋藛T年薪制。高管人員年薪由基薪收入和風(fēng)險(xiǎn)收入兩部分組成,?；绞杖敫鶕?jù)公司資產(chǎn)規(guī)模和行業(yè)平均水平確定，風(fēng)險(xiǎn)收入根據(jù)公司年度完成利潤(rùn)情況和業(yè)績(jī)持續(xù)增長(zhǎng)等情況核定,。高管人員年薪的具體實(shí)施辦法由董事會(huì)制訂,，報(bào)股東大會(huì)審議通過后實(shí)施。

　?。ㄈ┓e極試行紅股,、股票期權(quán)等分配獎(jiǎng)勵(lì)制度，鼓勵(lì)“經(jīng)營(yíng)者有其股”,，具體方案由公司報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)和股東大會(huì)通過后實(shí)施,。

　　四、完善對(duì)上市公司高管人員的監(jiān)督約束機(jī)制,。

　?。ㄒ唬┙⒏吖苋藛T經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，改進(jìn)考核辦法,。公司董事長(zhǎng),、總經(jīng)理等高管人員應(yīng)簽訂承諾書和與公司簽訂任期責(zé)任書，明確任期經(jīng)營(yíng)績(jī)效和資產(chǎn)保值增值目標(biāo),、崗位責(zé)權(quán),、報(bào)酬等事項(xiàng)。公司以承諾書,、任期責(zé)任書為依據(jù),，對(duì)高管人員進(jìn)行嚴(yán)格的考核?？己藨?yīng)包括年度考核,、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)考核和任期考核，由公司高管人員任職資格評(píng)審委員會(huì)和董事會(huì)分別組織實(shí)施,，考核結(jié)果通過股東大會(huì)或社會(huì)媒體等途徑及時(shí)公布,。依據(jù)考核結(jié)果，決定獎(jiǎng)懲事項(xiàng),，并建立高管人員業(yè)績(jī)檔案,。

　　（二）加大責(zé)任追究的力度。經(jīng)營(yíng)不善,，不能實(shí)現(xiàn)任期目標(biāo)的公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理,，應(yīng)予撤換,；經(jīng)營(yíng)投資決策失誤、對(duì)外擔(dān)?；蛞蚩毓蓡挝淮罅空加觅Y金,，給公司造成重大損失的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)予撤換,，并視損失大小和責(zé)任輕重,，承擔(dān)行政處罰、經(jīng)營(yíng)賠償或刑事責(zé)任,。因上述原因被撤換,、解聘的高管人員，３年內(nèi)不得在上市公司,、國有企業(yè)或黨政機(jī)關(guān),、事業(yè)單位擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。

　?。ㄈ?qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能,。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司董事、經(jīng)理的誠信及勤勉盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督,，定期檢查公司財(cái)務(wù),，了解公司經(jīng)營(yíng)情況。監(jiān)事會(huì)可在必要時(shí)以公司名義另行委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所幫助審查公司財(cái)務(wù),，并向股東大會(huì),、證券監(jiān)管部門及其他有關(guān)部門報(bào)告情況。

　　五,、加強(qiáng)地方政府與證券監(jiān)管部門的配合與合作,，健全社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。

　?。ㄒ唬┑胤秸嘘P(guān)部門和證券監(jiān)管部門應(yīng)經(jīng)常溝通情況,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)上市公司高管人員的監(jiān)督和管理。證券監(jiān)管部門應(yīng)協(xié)助組織,、人事部門做好對(duì)公司董事,、監(jiān)事候選人的考察、推薦工作,，配合紀(jì)檢監(jiān)察部門做好有關(guān)高管人員的監(jiān)察工作,。

　　（二）證券監(jiān)管部門應(yīng)認(rèn)真組織上市公司高管人員培訓(xùn)工作。公司高管人員應(yīng)參加證券監(jiān)管部門組織的相關(guān)培訓(xùn)和考試,，不參加培訓(xùn)或培訓(xùn)考試兩次不合格的,，證券監(jiān)管部門可建議公司依法定程序予以改聘。

　　六,、非國有控股上市公司可參照本意見執(zhí)行,。