關(guān)于廣東省2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2021年7月29日在廣東省第十三屆人民代表大會
常務(wù)委員會第三十三次會議上
廣東省審計(jì)廳副廳長 黃建勛
主任、各位副主任,、秘書長,，各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報(bào)告2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請審議,。
2020年是極不平凡的一年,。省審計(jì)廳堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東,、對審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞貫徹落實(shí)總書記賦予廣東的總定位總目標(biāo),，認(rèn)真落實(shí)省委,、省政府和審計(jì)署關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的工作要求，以及省十三屆人大三次會議有關(guān)決議,，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，依法審計(jì)了2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明,，在省委,、省政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地區(qū)各部門立足新發(fā)展階段,，貫徹新發(fā)展理念,，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展,，聚焦粵港澳大灣區(qū)建設(shè)和深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)，深入推進(jìn)“1+1+9”工作部署,，全力做好“六穩(wěn)”工作,、落實(shí)“六保”任務(wù),，疫情防控取得重大戰(zhàn)略成果,，脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)取得全面勝利，決勝全面建成小康社會取得決定性成就,，全省經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行,，社會安定和諧，2020年省級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好,。
——積極的財(cái)政政策效果明顯,。中央直達(dá)惠企利民資金782.47億元落地見效，全省一般公共預(yù)算收入,、支出分別增長2.1%,、1%；利用新增債券資金3616億元和抗疫特別國債504億元撬動有效投資,，保障重大項(xiàng)目以及產(chǎn)業(yè)集群建設(shè),。實(shí)施減稅降費(fèi)，全年為企業(yè)和群眾減負(fù)達(dá)3000億元,，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定,。
——民生和疫情防控等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力,。堅(jiān)持就業(yè)優(yōu)先，實(shí)施“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三項(xiàng)工程,，加大援企穩(wěn)崗力度,，發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還資金130億元；安排財(cái)政救助資金133.5億元,，穩(wěn)步提高低保,、特困人員、孤兒等群眾的基本生活保障水平,。出臺財(cái)政兜底保障政策,，投入疫情防控資金302.78億元，支持補(bǔ)齊公共衛(wèi)生體系應(yīng)急短板,，公共衛(wèi)生應(yīng)急能力進(jìn)一步提升,。
——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)取得決定性成就。打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn),，投入182.15億元支持脫貧攻堅(jiān),，全省剩余1.5萬相對貧困人口全部達(dá)到脫貧出列標(biāo)準(zhǔn)，貧困戶“兩不愁三保障”全面實(shí)現(xiàn),。繼續(xù)打好藍(lán)天,、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn),，投入213億元強(qiáng)力整治生態(tài)環(huán)境突出問題,，茅洲河、練江等重點(diǎn)流域治污實(shí)現(xiàn)歷史性突破,，水質(zhì)顯著好轉(zhuǎn),，國考斷面劣V類全面消除。積極防范化解重大風(fēng)險(xiǎn),，嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)限額管理,，政府債務(wù)總體安全、風(fēng)險(xiǎn)可控,。
——“雙區(qū)”建設(shè)和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展取得新成效,。粵港澳大灣區(qū)硬聯(lián)通,、軟聯(lián)通,、智聯(lián)通、企聯(lián)通,、心聯(lián)通穩(wěn)步推進(jìn),，深圳先行示范區(qū)建設(shè)開局良好。投入229.13億元支持珠海橫琴,、深汕特別合作區(qū)等重點(diǎn)平臺建設(shè)開發(fā),，廣深港澳科技創(chuàng)新走廊建設(shè)扎實(shí)開展,；投入555.31億元支持深中通道、粵澳新通道等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè),，基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通水平顯著提升,。支持加快推進(jìn)“一核一帶一區(qū)”建設(shè)，實(shí)施均衡性,、差異化轉(zhuǎn)移支付機(jī)制,，加大對粵東西北困難市縣的傾斜支持，省對市縣各項(xiàng)補(bǔ)助和債務(wù)轉(zhuǎn)貸資金達(dá)5260億元,、增長12.7%。
——審計(jì)查出問題的整改成效良好,。對上一年度審計(jì)查出的問題,，省審計(jì)廳創(chuàng)新整改方式方法，加大整改分類指導(dǎo)力度,，將審計(jì)查出問題分為常規(guī)類,、管理類和體制機(jī)制類問題，要求各地區(qū)各部門精準(zhǔn)施策,、分類整改,；相關(guān)地區(qū)、部門和單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任,，按項(xiàng)逐條跟蹤落實(shí)整改,，成效顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì),，截至2021年6月底,，對2019年度審計(jì)查出的1052條問題，已整改到位883條,，整改完成率83.94%,，比去年同期審計(jì)工作報(bào)告反映的整改完成率提高2.13個(gè)百分點(diǎn)，其中審計(jì)查出突出問題的整改完成率比今年3月份向省人大常委會報(bào)告時(shí)提高8.85個(gè)百分點(diǎn),，尚未整改到位的問題中,，管理類、體制機(jī)制類問題占比94.67%,。上年度整改問題金額1331.5億元,，制定完善相關(guān)規(guī)章制度315項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)271人,。
一,、財(cái)政管理審計(jì)情況
積極推進(jìn)財(cái)政審計(jì)全覆蓋，努力構(gòu)建“橫向到邊,、縱向到底”財(cái)政審計(jì)監(jiān)督體系,，組織實(shí)施2020年度省級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制,、省級部門預(yù)算執(zhí)行和市縣財(cái)政管理情況審計(jì)。
?。ㄒ唬┦〖壺?cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
組織對省級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行,、決算草案編制情況進(jìn)行審計(jì)。省級決算草案反映,，2020年,，省級一般公共預(yù)算總收入8285.71億元、總支出8092.31億元,；省級政府性基金總收入3269.71億元,、總支出3256.86億元；省級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入58.03億元,、總支出57.75億元,；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入2998.76億元、總支出3058.79億元,。審計(jì)結(jié)果表明,，省財(cái)政廳等有關(guān)部門單位和各地市政府全力落實(shí)統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各項(xiàng)要求，集中財(cái)力落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！备黜?xiàng)任務(wù),，2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好，決算草案編報(bào)總體規(guī)范,。對審計(jì)指出的省級決算草案個(gè)別事項(xiàng)編報(bào)不準(zhǔn)確,、決算數(shù)與預(yù)算數(shù)差異較大未進(jìn)行備注說明的問題，省財(cái)政廳已對決算草案進(jìn)行了調(diào)整,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．未及時(shí)清理收回部分單位結(jié)余資金16.22億元,。2020年底，省財(cái)政廳未清理收回部分省級單位結(jié)存的人員經(jīng)費(fèi),、公用經(jīng)費(fèi)等預(yù)算資金,，涉及金額16.22億元。
2．轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不細(xì)化,，分配下達(dá)不及時(shí),。一是年初預(yù)算編制不細(xì)化。有107.65億元未細(xì)化到具體地區(qū),，占年初專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算的14.16%,。二是告知市縣不及時(shí)。2019年底未按規(guī)定時(shí)限提前告知市縣轉(zhuǎn)移支付額度167.75億元,，影響市縣2020年度預(yù)算編制的完整性,。三是正式下達(dá)市縣不及時(shí)。一般性轉(zhuǎn)移支付下達(dá)超過預(yù)算批準(zhǔn)后30天的時(shí)限要求，涉及金額39.16億元,，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)超過預(yù)算批準(zhǔn)后60天的時(shí)限要求,，涉及金額66.33億元。
3．省級社?；痤A(yù)算管理不精準(zhǔn),。一是未將省級失業(yè)保險(xiǎn)（調(diào)劑金）納入社保基金編制范圍,，涉及收入3.34億元,、支出2.3億元。二是省社保局在辦理2020年省級機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)算調(diào)整時(shí),，剔除不應(yīng)列入省級預(yù)算的省屬非駐穗機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支,，涉及收入15.22億元、支出14.09億元,，但未同步調(diào)減上述單位的參保,、繳費(fèi)人數(shù)等信息。
4．失業(yè)保險(xiǎn)待遇政策執(zhí)行不嚴(yán)格,。延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有16個(gè)市的835人因重新就業(yè)等原因不符合條件仍繼續(xù)享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇,，涉及金額487.51萬元,；有3個(gè)市向4名已死亡人員賬戶繼續(xù)發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇，涉及金額3.5萬元,；有3個(gè)市向40人多發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)待遇,，涉及5.12萬元；有4個(gè)市向78人少發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)待遇21.5萬元,。
?。ǘ┦〖壊块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
組織對113個(gè)省級一級預(yù)算單位及54個(gè)下屬單位2020年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，涉及預(yù)算資金1549億元（含省級財(cái)政專項(xiàng)資金）,。審計(jì)結(jié)果表明,，省級部門單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理,，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．預(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。一是部分支出項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低,。有24個(gè)部門和4個(gè)下屬單位的102個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%,，涉及未執(zhí)行金額3. 1億元，其中8個(gè)部門和2個(gè)下屬單位有39個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為0,，涉及未執(zhí)行金額9201萬元,。二是有6個(gè)部門和1個(gè)下屬單位資產(chǎn)出租處置等非稅收入未按規(guī)定上繳財(cái)政，涉及金額214.95萬元,。三是部分資金使用不規(guī)范,，有8個(gè)部門和1個(gè)下屬單位的12份設(shè)備購置及購買服務(wù)類合同違反約定提前支付合同款,，涉及金額1011.49萬元；2個(gè)部門以撥代支或虛列支出,，涉及金額138.57萬元,。四是未及時(shí)清理盤活資金。有9個(gè)部門和3個(gè)下屬單位非稅收入及存量資金未按規(guī)定及時(shí)清理上繳財(cái)政,，涉及金額4219.58萬元,；9個(gè)部門和13個(gè)下屬單位歷年結(jié)余沉淀資金未及時(shí)盤活使用，涉及金額4.94億元,；5個(gè)部門和6個(gè)下屬單位部分往來款長期掛賬未及時(shí)清理,，涉及金額1.61億元；3個(gè)部門和2個(gè)下屬單位11個(gè)預(yù)算項(xiàng)目結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定上繳財(cái)政統(tǒng)籌使用,，涉及金額406.52萬元,。
2．“三公”經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范。有5個(gè)部門和1個(gè)下屬單位無預(yù)算,、超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)等,，涉及金額30.43萬元；有6個(gè)部門和2個(gè)下屬單位超標(biāo)準(zhǔn)或在其他科目列支“三公”經(jīng)費(fèi)等,，涉及金額110.97萬元,；有1個(gè)下屬單位29次違規(guī)擴(kuò)大特種專業(yè)技術(shù)用車使用范圍。
3．部分部門的信息化項(xiàng)目資金績效不高,。審計(jì)重點(diǎn)抽查23個(gè)省級一級預(yù)算單位信息化項(xiàng)目資金管理使用情況發(fā)現(xiàn),，有18個(gè)部門的2749臺虛擬機(jī)達(dá)到縮容條件而未進(jìn)行縮容，存在高配低用現(xiàn)象,，造成每年1858.66萬元財(cái)政資金浪費(fèi),；有2個(gè)部門違規(guī)新購置服務(wù)器6臺和存儲設(shè)備1臺，涉及金額59.09萬元,；有6個(gè)部門的23個(gè)信息系統(tǒng)使用率低,，其中2個(gè)部門的2個(gè)信息系統(tǒng)建成后閑置，涉及投資金額198.6萬元,。有 3個(gè)部門的6個(gè)涉及地方金融,、交通建設(shè)等信息系統(tǒng)部署在企業(yè)或社會團(tuán)體等外部環(huán)境，存在數(shù)據(jù)安全及被商業(yè)利用的風(fēng)險(xiǎn)隱患,。有2個(gè)部門的3個(gè)信息化項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后,，涉及項(xiàng)目建設(shè)合同金額1.2億元，其中有1個(gè)部門的1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)延期3年仍未通過終驗(yàn),。有4個(gè)部門的92個(gè)信息系統(tǒng)未按要求在普查系統(tǒng)中填報(bào)反映,。
4．一些部門主管的部分省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理分配不到位。審計(jì)抽查21個(gè)省級專項(xiàng)資金業(yè)務(wù)主管部門發(fā)現(xiàn)，有6個(gè)部門未按規(guī)定聯(lián)合省財(cái)政部門制定17項(xiàng)專項(xiàng)資金“財(cái)政事權(quán)”管理辦法,；有3個(gè)部門對7項(xiàng)專項(xiàng)資金的申報(bào)指南,、分配方案等信息公開不到位。由于未按規(guī)定提前做好項(xiàng)目儲備,、資金分配方案提交較晚,、項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等原因，有9個(gè)部門主管的6項(xiàng)專項(xiàng)資金一級項(xiàng)目和42項(xiàng)二級項(xiàng)目當(dāng)年未支出金額2.88億元,。有1個(gè)部門未及時(shí)收回項(xiàng)目單位應(yīng)退還的專項(xiàng)資金490萬元,。
（三）市縣財(cái)政管理審計(jì)情況
組織對汕頭,、韶關(guān),、河源、東莞,、中山,、陽江、湛江,、茂名等8個(gè)市以及廣州荔灣,、珠海金灣等11個(gè)縣（市、區(qū),，以下統(tǒng)稱縣）財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)市縣政府推進(jìn)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革,，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌能力，有力保障當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．預(yù)算管理不規(guī)范,。有3個(gè)市和5個(gè)縣未經(jīng)同級人大常委會批準(zhǔn)，辦理無預(yù)算撥款54.92億元,；有2個(gè)市未將省級財(cái)政提前告知的轉(zhuǎn)移支付,、新增債券等指標(biāo)37.04億元完整編入本級年初預(yù)算。有2個(gè)市年初預(yù)算未按規(guī)定細(xì)化到項(xiàng)目和地區(qū),，涉及金額71.15億元,。有3個(gè)縣的844個(gè)預(yù)算項(xiàng)目年度執(zhí)行率低于30%，涉及金額31.82億元,。
2．非稅收入征繳不及時(shí),。有3個(gè)市和6個(gè)縣將收取的土地出讓金、罰沒等非稅收入滯留專戶未及時(shí)上繳國庫,，少計(jì)當(dāng)年預(yù)算收入40.71億元,；有5個(gè)市和3個(gè)縣應(yīng)收未收非稅收入4.7億元。
3．資金管理使用不規(guī)范。有3個(gè)縣違規(guī)超范圍將土地出讓金,、人防易地建設(shè)費(fèi)等用于人員公用經(jīng)費(fèi)及其他開支,，涉及金額7.5億元；有2個(gè)市和2個(gè)縣違規(guī)向不符合條件的企業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金等1.67億元,。有1個(gè)市和3個(gè)縣擠占挪用上級專項(xiàng)資金,，涉及金額28.59億元。有5個(gè)市和1個(gè)縣未及時(shí)清理盤活各部門實(shí)有賬戶的存量資金149.44億元,，其中1筆103.01萬元的水污染防治工程剩余資金閑置長達(dá)7年,。有3個(gè)市未及時(shí)分配上級專項(xiàng)資金29.89億元。有4個(gè)市和2個(gè)縣共滯留上級公立醫(yī)院,、污染防治等補(bǔ)助資金9.48億元,，影響民生、生態(tài)環(huán)保等事業(yè)發(fā)展和政策落實(shí),。
二,、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
圍繞中央和省的重大政策措施，對促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先,、優(yōu)化營商環(huán)境,、穩(wěn)外資穩(wěn)外貿(mào)及5G基站建設(shè)等政策落實(shí)情況開展跟蹤審計(jì)。
?。ㄒ唬┐龠M(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計(jì)情況
組織對全省各市促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，各市認(rèn)真貫徹國家和省就業(yè)優(yōu)先的決策部署,，推動促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是有2個(gè)市申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼的企業(yè)僅占符合申領(lǐng)條件企業(yè)數(shù)的1.71%、2.04%,，穩(wěn)崗補(bǔ)貼覆蓋面較低,。二是有6個(gè)市和3個(gè)縣超額超范圍向259家企業(yè)發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼，涉及資金420.58萬元,。三是有2個(gè)縣未開展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作,；有1個(gè)市未按規(guī)定對超過6個(gè)月未開展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的3家銀行收回?fù)?dān)保基金,，并取消其經(jīng)辦資格,。四是有3個(gè)市和1個(gè)縣就業(yè)困難人員認(rèn)定系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新不及時(shí)，已就業(yè)的192人仍顯示為失業(yè)狀態(tài),，已達(dá)法定退休年齡的272人仍未取消就業(yè)困難人員身份,。五是有2個(gè)市和16個(gè)縣未開展職業(yè)技能提升、失業(yè)青年見習(xí)等工作,；有1個(gè)市和1個(gè)縣的職業(yè)技能提升行動資金閑置時(shí)間分別為16個(gè)月和9個(gè)月,，涉及金額6868.04萬元,。
（二）優(yōu)化營商環(huán)境政策落實(shí)審計(jì)情況
組織對2020年度助企紓困,、違規(guī)收取涉企保證金和會費(fèi)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，各地各部門積極采取有效措施,，不斷優(yōu)化營商環(huán)境,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．助企紓困政策落實(shí)不到位。抽查發(fā)現(xiàn),，有1個(gè)市的住房公積金中心要求5.41萬家公積金繳存單位向第三方購買用于登錄網(wǎng)上系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的數(shù)字證書,，2017年5月至2020年3月共繳納相關(guān)費(fèi)用2681.32萬元；有1個(gè)縣的天然氣公司未按規(guī)定下調(diào)天然氣購銷差價(jià),，2020年2月至6月多收22家用氣企業(yè)費(fèi)用29.37萬元,，增加企業(yè)負(fù)擔(dān)。
2．違規(guī)收取涉企保證金和會費(fèi),。抽查發(fā)現(xiàn),，有2個(gè)市的5家行政事業(yè)單位違規(guī)向企業(yè)收取用地履約保證金等1155.98萬元，有2個(gè)市的6家行政事業(yè)單位超標(biāo)準(zhǔn)向企業(yè)收取投標(biāo)保證金等50.97萬元,，有6個(gè)市的16家行政事業(yè)單位和國有企業(yè)未按時(shí)向企業(yè)返還建設(shè)工程質(zhì)量保證金等23.88億元,。有2個(gè)市的39家行業(yè)協(xié)會商會未按規(guī)定公示更新收費(fèi)信息；有2個(gè)市的3家行業(yè)協(xié)會違規(guī)向會員單位收取浮動會費(fèi)97.39萬元,。
?。ㄈ┓€(wěn)外資穩(wěn)外貿(mào)政策落實(shí)審計(jì)情況
組織對省商務(wù)廳及廣州、深圳,、佛山,、珠海、汕頭,、梅州,、惠州、江門,、陽江、湛江等10個(gè)市2019至2020年6月貫徹落實(shí)國家和省穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資相關(guān)政策措施情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明,，省商務(wù)廳和有關(guān)地區(qū)貫徹落實(shí)國家和省穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資的工作部署,，有效促進(jìn)外貿(mào)外資穩(wěn)定增長,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分穩(wěn)外貿(mào)政策落實(shí)不到位。省主管部門未嚴(yán)格按照“廣東穩(wěn)外貿(mào)32條”的要求實(shí)施進(jìn)口貼息支持政策,；全省21個(gè)市未能按照“廣東穩(wěn)外貿(mào)20條”要求在2周之內(nèi)制定包括穩(wěn)加工貿(mào)易在內(nèi)的實(shí)施細(xì)則,，最長的超時(shí)7個(gè)月,；有11個(gè)市未按要求對有關(guān)加工貿(mào)易企業(yè)新增進(jìn)口設(shè)備的增值稅建立臺賬管理。
2．個(gè)別穩(wěn)外資獎(jiǎng)勵(lì)政策落實(shí)不到位,。省主管部門未按“廣東外資十條”要求及時(shí)出臺外資跨國公司總部型企業(yè)認(rèn)定辦法,，影響外資跨國公司總部型企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)政策落地。2020年全省僅廣州市對自行認(rèn)定的3家企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),。
3．部分穩(wěn)外貿(mào)支持資金管理使用不規(guī)范,。有5個(gè)市未對1114家企業(yè)及時(shí)撥付穩(wěn)外貿(mào)支持資金9057.53萬元，其中撥付時(shí)間超過半年以上的有181家企業(yè)涉及資金4511.18萬元,；主管部門未嚴(yán)格把關(guān),，導(dǎo)致5家不符合條件企業(yè)獲得資金48.56萬元、10家企業(yè)超規(guī)定比例獲得資金13.73萬元,。
?。ㄋ模┲С?G基站建設(shè)政策落實(shí)審計(jì)情況
組織對深圳、珠海,、汕頭,、佛山、東莞,、中山,、肇慶等7個(gè)市支持5G基站建設(shè)政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，7個(gè)市搶抓5G發(fā)展機(jī)遇,，支持推進(jìn)基站建設(shè)，2020年建成5G基站4.75萬座,，完成目標(biāo)任務(wù)的137.71%,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是5G基站建設(shè)規(guī)劃出臺滯后。有4個(gè)市未將5G站址納入同級國土空間規(guī)劃并在控制性詳細(xì)規(guī)劃中落實(shí),，有1個(gè)市僅在部分控規(guī)中落實(shí),。二是公共物業(yè)免租開放政策未完全落實(shí)。有5個(gè)市的185座在公共物業(yè)建設(shè)的5G基站被收取租金,。三是基站電價(jià)高企,。有5個(gè)市的169個(gè)公共物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位或管理單位向357座5G基站收取電費(fèi)高出規(guī)定執(zhí)行一般工商業(yè)電價(jià)的63%，最高電價(jià)達(dá)2元/千瓦時(shí),。
三,、脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)情況
圍繞省委省政府全面建成小康社會各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù),，重點(diǎn)開展了精準(zhǔn)脫貧,、鄉(xiāng)村振興、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì),。
?。ㄒ唬┚珳?zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)情況
組織對汕頭,、韶關(guān)、河源,、梅州,、惠州、汕尾,、陽江,、湛江、茂名,、肇慶,、清遠(yuǎn)、潮州,、揭陽,、云浮等14個(gè)市進(jìn)行第5輪精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)，審計(jì)堅(jiān)持查漏補(bǔ)缺,、邊審邊改,，推動落實(shí)政策和解決問題。審計(jì)結(jié)果表明,，各級黨委政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省脫貧攻堅(jiān)的決策部署,，截至2020年底，全省161.5萬建檔立卡貧困人口和2277個(gè)貧困村全部達(dá)到脫貧出列標(biāo)準(zhǔn),。針對本輪審計(jì)發(fā)現(xiàn)的304個(gè)問題,，加大整改監(jiān)督力度，截至2021年1月底,，已督促整改問題資金51.97億元,，整改完成率為93.42%。
1．針對個(gè)別貧困戶脫貧質(zhì)量不達(dá)標(biāo),、“三保障”等措施不到位等問題,，推動各市進(jìn)一步完善防止返貧監(jiān)測和幫扶機(jī)制，促進(jìn)3944名符合條件的建檔立卡貧困戶參加醫(yī)療保險(xiǎn),、養(yǎng)老保險(xiǎn)或享受了相關(guān)待遇,；43名重殘貧困人員補(bǔ)納入低保兜底，94戶的返貧邊緣戶得到了有效幫扶,；勸返402名義務(wù)教育階段的貧困學(xué)生重回學(xué)校,，補(bǔ)發(fā)了568名殘疾貧困人員的補(bǔ)助；落實(shí)了439戶貧困戶住房安全保障,，加快了9個(gè)縣農(nóng)村飲水安全工程的驗(yàn)收,。
2．針對一些扶貧資金閑置和幫扶項(xiàng)目效果不理想,，影響貧困戶持續(xù)增收等問題,，推動各市建立完善扶貧資金及資產(chǎn)管理制度，促進(jìn)扶貧資產(chǎn)保值增值,，盤活及促進(jìn)撥付扶貧資金16.94億元,，推動159個(gè)項(xiàng)目落地見效。
3．針對少數(shù)貧困村設(shè)施建設(shè)進(jìn)度較慢,、管理不到位等問題,，督促各市加快建設(shè)進(jìn)度，有230個(gè)項(xiàng)目按期按質(zhì)完成建設(shè)任務(wù),；推動62個(gè)存在偷工減料,、虛報(bào)工程款等問題的工程返工重建或追回工程款。
?。ǘ┼l(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計(jì)情況
組織對紫金等18個(gè)縣和中山東鳳等4個(gè)鎮(zhèn)2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)和資金使用情況,、以及惠州等13個(gè)市的83個(gè)省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，相關(guān)縣鎮(zhèn)黨委政府貫徹落實(shí)中央和省關(guān)于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的部署要求,，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落地見效,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位。有2個(gè)縣的10個(gè)項(xiàng)目超期2年未完工,，涉及面積9058畝,。有15個(gè)縣和2個(gè)鎮(zhèn)部分項(xiàng)目規(guī)劃或選址不合理，涉及面積9.49萬畝,。有14個(gè)縣和2個(gè)鎮(zhèn)的51個(gè)項(xiàng)目存在未按圖施工、偷工減料等質(zhì)量問題,，涉及金額288.17萬元,；有10個(gè)縣和1個(gè)鎮(zhèn)的項(xiàng)目無地力培肥等建設(shè)內(nèi)容，涉及面積55.28萬畝,。有8個(gè)縣未建立管護(hù)制度或未安排管護(hù)經(jīng)費(fèi),；有17個(gè)縣和4個(gè)鎮(zhèn)的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“非農(nóng)化”或丟荒現(xiàn)象,，涉及面積4.9萬畝,。
2．農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。有7個(gè)縣和1個(gè)鎮(zhèn)未完成67座農(nóng)村公廁建設(shè)任務(wù),，156戶戶廁改造未達(dá)無害化衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),；有2個(gè)縣和2個(gè)鎮(zhèn)未完成21座鎮(zhèn)級垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)任務(wù),；有5個(gè)縣未將94處農(nóng)村黑臭水體納入整治范圍；有13個(gè)縣和3個(gè)鎮(zhèn)的288座公廁保潔及管護(hù)工作不到位,，部分設(shè)施設(shè)備已損壞,。有3個(gè)縣和1個(gè)鎮(zhèn)的23個(gè)鎮(zhèn)級垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站、12輛作業(yè)車等垃圾處理設(shè)施設(shè)備長期閑置,。有14個(gè)縣和1個(gè)鎮(zhèn)的14座鎮(zhèn)級污水處理廠,、250個(gè)村級污水處理設(shè)施污水處理率低、設(shè)施毀損或閑置,。
3．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)和項(xiàng)目推進(jìn)存在薄弱環(huán)節(jié),。有15個(gè)縣落實(shí)用地、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),、聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)等產(chǎn)業(yè)扶持政策不到位,。有6個(gè)縣的11個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園等項(xiàng)目部分新建或購置的設(shè)備閑置，涉及財(cái)政資金3682.7萬元,。有3個(gè)縣的3個(gè)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目因基礎(chǔ)建設(shè)未達(dá)標(biāo),，導(dǎo)致入駐企業(yè)無法投入生產(chǎn)；有4個(gè)縣的5個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園存在違法用地問題,。有24個(gè)縣的26個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目未按期完成建設(shè)任務(wù),，占比27.66%。有9個(gè)縣的部分農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施主體挪用財(cái)政資金418.95萬元用于日常開支,；有4個(gè)縣的4個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目虛報(bào)工程量或重復(fù)申報(bào)套取財(cái)政資金214.92萬元,。
4．涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實(shí)不到位。截至2020年底,，有10個(gè)縣未制定涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合管理辦法,、項(xiàng)目庫管理規(guī)則，或未對資金支出進(jìn)度和績效目標(biāo)實(shí)行雙監(jiān)控,。有11個(gè)縣未完成上級部門下達(dá)的2019年度約束性任務(wù)37個(gè),、2020年度部委考核事項(xiàng)68個(gè)；有5個(gè)縣的73個(gè)涉農(nóng)項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢,，其中20個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)開工,，涉及金額2326.83萬元。有5個(gè)縣個(gè)別部門挪用涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金435.8萬元用于行政事業(yè)單位基本支出和非農(nóng)領(lǐng)域,。
?。ㄈ┪廴痉乐喂?jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況
組織對韶關(guān)、東莞,、湛江,、茂名4個(gè)市和11個(gè)縣開展生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況審計(jì)，對佛山、韶關(guān),、潮州3個(gè)市2017至2019年河長制政策落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)市縣能貫徹國家和省生態(tài)文明建設(shè)的決策部署,，在藍(lán)天、碧水,、凈土三大保衛(wèi)戰(zhàn)中較好地履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)職責(zé),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分地區(qū)大氣污染防治任務(wù)未完成。有1個(gè)市和2個(gè)縣部分年度未完成空氣質(zhì)量優(yōu)良率（達(dá)標(biāo)率）指標(biāo)任務(wù),；有1個(gè)縣部分年度未完成主要污染物排放量指標(biāo)任務(wù),；有1個(gè)市未將158家揮發(fā)性有機(jī)物重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)納入監(jiān)管對象；有1個(gè)市和3個(gè)縣的14家鋼鐵,、陶瓷,、榨糖企業(yè)未完成提標(biāo)改造和生物質(zhì)成型燃料鍋爐整治任務(wù)、373家餐飲企業(yè)未完成高效油煙凈化設(shè)施安裝任務(wù),；有1個(gè)市和2個(gè)縣的冶煉廠,、礦業(yè)公司等97個(gè)企業(yè)和67個(gè)建筑工地未安裝在線揚(yáng)塵等監(jiān)控設(shè)備或設(shè)備未聯(lián)網(wǎng)。
2．部分地區(qū)水污染治理不力,。一是部分目標(biāo)未完成,。有2個(gè)市和2個(gè)縣未完成水質(zhì)考核目標(biāo)；有2個(gè)市的103條河涌未消除劣Ⅴ類水質(zhì),；有1個(gè)縣未完成水功能區(qū)水質(zhì)達(dá)標(biāo)率目標(biāo),。有1個(gè)市的8個(gè)地下水監(jiān)測點(diǎn)位水質(zhì)不穩(wěn)定，有1個(gè)市的20個(gè)湖庫未開展水質(zhì)監(jiān)測,。有3個(gè)市和6個(gè)縣的295個(gè)污水處理設(shè)施未按期建成,；有2個(gè)市和3個(gè)縣的65個(gè)污水處理廠進(jìn)出水濃度差不達(dá)標(biāo)；有2個(gè)市的19個(gè)污水處理廠運(yùn)行負(fù)荷率低,；有3個(gè)市的401個(gè)農(nóng)村分散式污水處理設(shè)施未有效運(yùn)行,。二是監(jiān)管不到位。有2個(gè)市和3個(gè)縣的2925家企業(yè)存在偷排,、超排,、直排等情況；有1個(gè)市的41家“散亂污”工業(yè)企業(yè)關(guān)停后仍違規(guī)運(yùn)營,；有1個(gè)市的8萬余噸船舶含油廢水去向不明,；有4個(gè)縣的67個(gè)入河排污口存在未辦理審批手續(xù)、未安裝自動監(jiān)測設(shè)備等情況,；有2個(gè)市的5宗河湖被亂占,、亂采、亂堆、亂建等問題整治不徹底,。
3．固體廢物處置和管理不到位,。有1個(gè)市和3個(gè)縣違規(guī)處置清淤污泥63.1萬立方米、固體廢物6.24萬噸（含危險(xiǎn)廢物0.45萬噸）,；有1個(gè)縣違法傾倒建筑固廢4萬立方米,。有1個(gè)市對醫(yī)療廢物的產(chǎn)生、處置底數(shù)不清,，涉及1912家醫(yī)療機(jī)構(gòu),。有1個(gè)市和1個(gè)縣未完成13個(gè)固體廢物處理設(shè)施建設(shè)目標(biāo)。
4．資金征收及使用不規(guī)范,。有2個(gè)市和7個(gè)縣未及時(shí)足額征收水資源費(fèi)1.76億元,、污水和生活垃圾處理費(fèi)2130.04萬元、土地復(fù)墾費(fèi)2177.55萬元,、土地出讓金和滯納金1.81億元,；有3個(gè)縣未按規(guī)定上繳水資源費(fèi)246.94萬元、污水處理費(fèi)2173.94萬元和生活垃圾處理費(fèi)168.50萬元,；有1個(gè)區(qū)未及時(shí)撥付拆舊復(fù)墾指標(biāo)收益金1.14億元,；有1個(gè)區(qū)支付工程款依據(jù)不足，涉及金額1032.13萬元,，以不實(shí)資料獲得財(cái)政債券資金,，涉及金額1649.82萬元。
?。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)情況
組織對汕頭,、河源、中山,、陽江等4個(gè)市2020年度專項(xiàng)債券資金管理使用情況,、省級和河源市防災(zāi)減災(zāi)機(jī)制與能力建設(shè),、中央財(cái)政下達(dá)我省的公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲備資金管理使用,、儲備糧安全管理等風(fēng)險(xiǎn)防范政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，各地區(qū),、各有關(guān)部門單位爭取利用專項(xiàng)債券資金來保障重大基礎(chǔ)設(shè)施和民生項(xiàng)目建設(shè),，積極開展防災(zāi)減災(zāi)、公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲備,、儲備糧安全管理等工作,，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．專項(xiàng)債券管理使用情況審計(jì)方面,。一是超范圍使用專項(xiàng)債券資金,。有1個(gè)市的2個(gè)區(qū)將專項(xiàng)債券資金用于償還政府購買服務(wù)金、發(fā)放人員工資等支出，涉及金額5.41億元,；有1個(gè)市本級挪用債券資金支付其他項(xiàng)目工程款等,，涉及金額113.32萬元。二是債券資金閑置,。有3個(gè)市因項(xiàng)目儲備質(zhì)量不高,、前期準(zhǔn)備工作不充分等原因，導(dǎo)致閑置債券資金22.57億元,，其中有1個(gè)市的2.72億元閑置時(shí)間超過2年,。三是虛列債券支出。有1個(gè)市通過以撥代支,、將資金劃撥至預(yù)算單位實(shí)有賬戶方式虛列支出10.65億元，截至2020年底未形成實(shí)物工作量,。
2．防災(zāi)減災(zāi)機(jī)制與能力建設(shè)情況審計(jì)方面,。一是應(yīng)急處置及協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制仍未有效運(yùn)行。截至2020年10月,，省級防汛抗旱物資儲備職能未完全理順到位,；有1個(gè)市的市縣兩級未能及時(shí)完成應(yīng)急救援人員及救災(zāi)搶險(xiǎn)設(shè)備劃轉(zhuǎn)和組建專業(yè)救援隊(duì)伍等工作，各縣三防管理人員,、設(shè)備均未能及時(shí)劃轉(zhuǎn)至應(yīng)急管理部門,。二是救災(zāi)物資儲備基礎(chǔ)能力建設(shè)和管理仍有短板。省三防物資儲備中心的應(yīng)急發(fā)電機(jī)等三防儲備物資已超過有效期2年以上未更換,，涉及賬面價(jià)值720.04萬元,；有1個(gè)市的市縣兩級未按規(guī)定建設(shè)救災(zāi)物資儲備倉庫，救災(zāi)物資儲備數(shù)量普遍達(dá)不到應(yīng)急救災(zāi)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn),。三是有1個(gè)市的市本級及1個(gè)縣未按規(guī)定足額安排2019年度應(yīng)急救災(zāi)預(yù)備費(fèi),，缺口5208.7萬元。
3．公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲備資金管理使用審計(jì)方面,。一是部門職責(zé)不夠清晰,。截至2020年12月21日審計(jì)時(shí)，省級尚未明確公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲備的牽頭部門,，省財(cái)政,、衛(wèi)健、糧儲部門在制定儲備物資建議目錄等關(guān)鍵環(huán)節(jié)需反復(fù)協(xié)調(diào),，影響工作進(jìn)度,。二是缺乏明確的操作規(guī)定。采購方式,、管理費(fèi)計(jì)提比例,、儲備物資損耗分擔(dān)方式等缺乏明確標(biāo)準(zhǔn)。抽查發(fā)現(xiàn)，有1個(gè)縣發(fā)改部門批準(zhǔn)某承儲企業(yè)從3195萬元儲備資金中計(jì)提管理費(fèi)1170萬元,。三是部分承儲企業(yè)未及時(shí)完成儲備任務(wù),。有4個(gè)市的承儲企業(yè)未按照儲備物資目錄及時(shí)采購救治設(shè)備和防護(hù)物資。剔除計(jì)提的管理費(fèi)1.20億元后各市承儲企業(yè)合計(jì)支出2.02億元,，僅占省下達(dá)公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲備資金資金的30.37%,。
4．省級儲備糧安全管理審計(jì)方面。省儲備糧總公司所屬的12個(gè)直屬糧庫智能化信息化程度不高,，綠色科技倉庫覆蓋率較低,。截至2020年底，12個(gè)直屬糧庫中氣調(diào)儲糧倉容,、控溫空調(diào)倉容分別占總倉容的62%,、22.8%，與科技儲糧三年規(guī)劃確定的氣調(diào),、控溫倉庫覆蓋率不低于80%的目標(biāo)存在較大差距,，影響儲備糧質(zhì)量安全。
四,、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況
圍繞群眾關(guān)心的社?；稹⒆》勘Ｕ?、公共衛(wèi)生服務(wù)和城市垃圾處理等實(shí)際問題,，加強(qiáng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)。
?。ㄒ唬┤∩鐣ｋU(xiǎn)基金管理使用審計(jì)情況
按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署,，組織對我省19個(gè)地級市2020年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，各市認(rèn)真執(zhí)行社保政策,，積極構(gòu)建覆蓋全民的社會保障體系，基金運(yùn)行總體穩(wěn)健,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方面存在的問題,。一是應(yīng)保盡保仍有漏缺。有8個(gè)市的158家機(jī)關(guān)事業(yè)單位未納入養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍,，涉及8883人,；有16個(gè)市的5232名符合資助政策要求的人員未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。二是收支管理不嚴(yán),。19個(gè)市共向4998名不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇1478.9萬元,；有18個(gè)市的863家不符合條件企業(yè)獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)減免1.22億元；有6個(gè)市的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存款少收利息1420.81萬元,。三是欺詐騙保,。有8個(gè)市的一些辦理社保的工作人員或社會參保人員通過偽造資料,、虛構(gòu)勞動關(guān)系、篡改參保人信息等方式涉嫌騙取養(yǎng)老保險(xiǎn)基金4437.2萬元,。
2．基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金方面存在的問題,。一是部分醫(yī)保政策未落實(shí)。有16個(gè)市的6468名符合資助政策要求的人員未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn),；有4個(gè)市的1832符合資助政策要求的人員參保時(shí)未及時(shí)足額獲得財(cái)政資助,；有5個(gè)市的1.18萬家符合條件的單位未獲得或少獲得醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)減免2507.61萬元。二是違規(guī)收支,。19個(gè)市的醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)支付醫(yī)?；穑婕敖痤~3947.39萬元,；有15個(gè)市的474家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),、重復(fù)收費(fèi)及過度診療，涉及醫(yī)?；?717.59萬元,；有8個(gè)市未及時(shí)將取消藥品耗材加成財(cái)政補(bǔ)助資金5624.99萬元撥付相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。三是欺詐騙保,。有9個(gè)市的145家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過虛開藥品,、耗材,、診療項(xiàng)目等方式涉嫌騙取醫(yī)?；?217.21萬元。
?。ǘ┍Ｕ闲园簿庸こ虒徲?jì)情況
按照審計(jì)署的統(tǒng)一安排,，組織對廣州、深圳,、珠海,、河源、汕尾,、中山,、陽江、清遠(yuǎn),、潮州,、云浮等10個(gè)市2020年度保障性安居工程的資金投入和使用績效等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，10個(gè)市能夠貫徹落實(shí)中央和省關(guān)于住房保障的相關(guān)政策,，較好完成任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分住房保障政策落實(shí)不精準(zhǔn),。有8個(gè)市的2257名城市特殊困難群眾未享受住房保障待遇,，10個(gè)市的5404戶不符合條件人員違規(guī)享受公租房保障待遇,；有5個(gè)市的8個(gè)公租房項(xiàng)目超過10%的房源空置1年以上未分配，涉及1856套,；有4個(gè)市的2個(gè)項(xiàng)目立項(xiàng)超過3年未開工,、7個(gè)項(xiàng)目開工超過3年規(guī)定期限仍未建成，共影響1571戶拆遷居民及時(shí)回遷安置,。
2．部分資金管理使用不規(guī)范,。截至2020年底，有6個(gè)市的保障性安居工程資金閑置超過1年,，涉及財(cái)政資金42.89億元,、銀行貸款2.87億元；有2個(gè)市擴(kuò)大資金使用范圍用于其他非安居工程項(xiàng)目,，涉及金額1.63億元,。
（三）基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)情況
組織對廣州,、深圳,、珠海、汕頭,、佛山,、韶關(guān)、河源,、梅州,、惠州、揭陽等10個(gè)市2018至2020年6月基本公共衛(wèi)生（以下簡稱基本公衛(wèi)）服務(wù)政策落實(shí)及資金管理使用績效情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明,，相關(guān)市政府積極推進(jìn)國家基本公衛(wèi)服務(wù)工作，基本公衛(wèi)服務(wù)質(zhì)量和水平不斷提高,，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分服務(wù)政策落實(shí)不到位,。有6個(gè)市的10.46萬名低保、特困人員未簽約家庭醫(yī)生服務(wù),；有4個(gè)市的3.57萬名低保人員未建立居民健康檔案,；有2個(gè)市的1.35萬名農(nóng)村戶籍低保戶、特困戶適齡婦女未享受農(nóng)村婦女“兩癌”檢查服務(wù),。
2．部分服務(wù)任務(wù)未完成,。10個(gè)市的部分基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)未按規(guī)定對老年人、高血壓及糖尿病患者等人群提供體檢,、隨訪等健康管理服務(wù),。
3．部分服務(wù)能力建設(shè)存在短板。10個(gè)市的基本公衛(wèi)信息系統(tǒng)的居民健康檔案姓名,、性別,、身份證號碼等關(guān)鍵信息存在錯(cuò)漏或不完整,，基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)使用的信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)未按要求實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通、信息共享,，存在專業(yè)人員及設(shè)備,、業(yè)務(wù)用房配置不足等問題。有1個(gè)市的4個(gè)縣40所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院未設(shè)立婦產(chǎn)科,，未能為當(dāng)?shù)氐脑挟a(chǎn)婦提供全面的孕期健康管理服務(wù),。
4．部分資金管理使用不規(guī)范。有8個(gè)市的59個(gè)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)及1個(gè)區(qū)級衛(wèi)生健康局超范圍使用資金1978.75萬元,，主要用于房屋租金,、房屋修繕等。有3個(gè)市的42家基本公衛(wèi)項(xiàng)目承擔(dān)單位閑置資金1672.04萬元,。
?。ㄋ模┲卮蟪鞘猩罾幚碓O(shè)施建設(shè)管理運(yùn)營審計(jì)情況
組織對全省21個(gè)市2018至2020年城市生活垃圾分類體系實(shí)施和重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營績效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，各地市貫徹落實(shí)中央和省有關(guān)決策部署,，加快生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分規(guī)劃任務(wù)未落實(shí),。截至2020年底,，有6個(gè)市的7個(gè)重大城市生活垃圾焚燒處理設(shè)施項(xiàng)目未按規(guī)劃目標(biāo)完成，有14個(gè)市的34個(gè)生活垃圾處理配套設(shè)施,、設(shè)備項(xiàng)目未按期完成,；有8個(gè)市投放、收集,、轉(zhuǎn)運(yùn)過程存在轉(zhuǎn)運(yùn)站壓縮站配套不足等,。
2．部分地方城市生活垃圾處理費(fèi)管理不完善,。有5個(gè)市的垃圾處理付費(fèi)定價(jià),、調(diào)價(jià)約定僅考慮新增成本或物價(jià)變化，未考慮收入收益變化等因素,，動態(tài)調(diào)價(jià)機(jī)制不完善,。有1個(gè)市的代收費(fèi)部門多收取處理費(fèi)手續(xù)費(fèi)61.44萬元；有6個(gè)市的收費(fèi)部門,、代收費(fèi)部門未及時(shí)核收或上繳處理費(fèi)共9653.62萬元,；有1個(gè)市的收費(fèi)部門未及時(shí)核收環(huán)境補(bǔ)償金共168.5萬元。
3．部分項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營不善,。有7個(gè)市的17個(gè)項(xiàng)目存在多計(jì)運(yùn)營成本,、未按特許經(jīng)營協(xié)議抵扣當(dāng)量垃圾處理費(fèi)、未扣除已完成工作量等問題,，造成增加財(cái)政投入或損失浪費(fèi),，涉及金額1.65億元,；有10個(gè)市的23個(gè)項(xiàng)目存在飛灰、滲漏液處理不當(dāng)?shù)葐栴},，造成空氣污染,、水質(zhì)不達(dá)標(biāo)等環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。
五,、績效審計(jì)情況
圍繞推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展,，審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)一步加大績效審計(jì)力度，重點(diǎn)實(shí)施新增財(cái)政直達(dá)資金,、相關(guān)領(lǐng)域補(bǔ)助資金,、省級政府投資基金、文化遺產(chǎn)保護(hù)和公共文化設(shè)施免費(fèi)開放及大灣區(qū)城市群地下綜合管廊建設(shè)等績效審計(jì),。
?。ㄒ唬┬略鲐?cái)政直達(dá)資金績效審計(jì)情況
按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對新增財(cái)政直達(dá)資金開展全過程跟蹤審計(jì),，堅(jiān)持邊審邊改,，重在促進(jìn)規(guī)范管理、推動政策落實(shí),。截至2020年底,，廣東省共收到中央財(cái)政直達(dá)市縣基層的資金782.47億元，已全部下達(dá)市縣基層,，市縣級財(cái)政已支出781.21億元,，尚未支出的1.26億元按程序結(jié)轉(zhuǎn)下年。
審計(jì)結(jié)果表明,，新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層,、直接惠企利民，有力保障了市縣減稅降費(fèi)落實(shí)到位,，促進(jìn)了市場主體的生存發(fā)展,，為統(tǒng)籌疫情防控和做好“六穩(wěn)”“六保”工作發(fā)揮了重要支撐作用,。創(chuàng)新實(shí)施的特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制使資金下達(dá)更快捷,，資金分配管理使用更嚴(yán)格規(guī)范。審計(jì)指出了部分市縣存在資金分配不精準(zhǔn),、下達(dá)支付不及時(shí),、擴(kuò)大支出范圍、虛報(bào)冒領(lǐng),、虛列支出和違規(guī)撥付等問題,，涉及金額38.44億元；另外,，審計(jì)過程中也發(fā)現(xiàn)203個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢,，涉及金額109.02億元,。截至2021年4月底，有關(guān)市縣已通過重新安排,、收回資金,、加快撥付等方式整改38.44億元，并促進(jìn)203個(gè)進(jìn)展緩慢項(xiàng)目加快推進(jìn),，審計(jì)指出問題已全部整改,。
（二）省級漁業(yè)補(bǔ)助資金績效審計(jì)情況
組織對珠海,、汕尾,、江門、陽江,、湛江,、茂名等6個(gè)市2020年度省級漁業(yè)補(bǔ)助資金進(jìn)行審計(jì)，涉及金額22.25億元,。審計(jì)結(jié)果表明,，省級漁業(yè)補(bǔ)助資金有力促進(jìn)沿海市縣加強(qiáng)漁業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持漁業(yè)生產(chǎn)和改善漁民生活,，但仍存在部分資金分配和項(xiàng)目推進(jìn)滯后,、未及時(shí)發(fā)放惠漁補(bǔ)貼等問題：一是有2個(gè)市本級、2個(gè)縣主管部門未及時(shí)提出資金使用方案,，涉及金額7.05億元,。二是有1個(gè)市本級、8個(gè)縣的21個(gè)漁港,、避風(fēng)塘,、人工魚礁等項(xiàng)目未按規(guī)定時(shí)間完工，涉及金額2.99億元,。三是有3個(gè)市本級,、3個(gè)縣未及時(shí)向漁民、漁船業(yè)主發(fā)放補(bǔ)助資金,，涉及金額2.85億元,。
?。ㄈ┦〖壗逃a(bǔ)助資金績效審計(jì)情況
組織對汕頭,、汕尾、東莞,、中山,、陽江、茂名,、潮州,、揭陽,、云浮等9個(gè)市2020年度省級城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)，涉及金額16.11億元,。審計(jì)結(jié)果表明,，省級教育補(bǔ)助資金有效促進(jìn)我省公共服務(wù)均等化和教育事業(yè)健康發(fā)展，但也存在資金閑置滯留的問題：一是有5個(gè)縣滯留省級中小學(xué)校舍安全保障,、義務(wù)教育薄改等資金,，涉及金額1.85億元。二是有6個(gè)縣未及時(shí)足額撥付省級公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助到相關(guān)學(xué)校,，涉及金額2.29億元,。三是有1個(gè)市本級和4個(gè)縣未及時(shí)使用義務(wù)教育薄改、校舍維修等資金,，相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)滯后,，涉及金額1.8億元。
?。ㄋ模┦〖壵顿Y基金使用管理績效審計(jì)情況
組織對省創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基金（以下簡稱“雙創(chuàng)”基金）,、農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革基金（以下簡稱農(nóng)業(yè)基金）、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金等3項(xiàng)省級政府投資基金2019至2020年使用管理績效情況進(jìn)行審計(jì),。截至2020年底,，省級財(cái)政已投入3項(xiàng)基金212億元，社會資本認(rèn)繳519.94億元,、實(shí)際到位307.65億元,，已對外投資項(xiàng)目611個(gè)、投資金額395.99億元,。審計(jì)結(jié)果表明,，省相關(guān)主管部門和基金管理機(jī)構(gòu)積極引導(dǎo)社會資本服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，基金成效初步顯現(xiàn),，但也存在管理不夠規(guī)范等問題：一是部分子基金投資進(jìn)展緩慢,，截至2020年底，農(nóng)業(yè)基金,、“雙創(chuàng)”基金各有3項(xiàng)子基金分別超過1年,、2年無項(xiàng)目投出，涉及金額35.03億元,、7.11億元,。二是省產(chǎn)業(yè)基金、“雙創(chuàng)”基金4個(gè)項(xiàng)目的投資方向不符合基金組建方案的要求,，分別涉及金額2.4億元和1.73億元,；農(nóng)業(yè)基金的8項(xiàng)子基金對14家企業(yè)的投資占股比例超過20%上限，涉及金額20.68億元。三是“雙創(chuàng)”基金的子基金設(shè)置仍存在“小,、散”現(xiàn)象,，“雙創(chuàng)”基金共設(shè)立或參股68項(xiàng)子基金，其中認(rèn)繳規(guī)模在1億元以下的14項(xiàng),，1至5億元的36項(xiàng),，不符合基金整合要求。四是省主管部門未及時(shí)對基金開展第三方評價(jià),，其中“雙創(chuàng)”基金2018,、2019年度的第三方評價(jià)均比規(guī)定晚了400余天。
?。ㄎ澹┪幕z產(chǎn)保護(hù)和公共文化設(shè)施免費(fèi)開放績效審計(jì)情況
組織對全省2017至2019年文化遺產(chǎn)保護(hù)和公共文化設(shè)施免費(fèi)開放政策落實(shí)情況以及資金使用績效情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)和部門圍繞文化強(qiáng)省建設(shè)的要求,，推進(jìn)文化遺產(chǎn)的保護(hù)傳承和公共文化設(shè)施的免費(fèi)開放政策落實(shí),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．文化遺產(chǎn)保護(hù)傳承政策落實(shí)不到位。一是保護(hù)責(zé)任落實(shí)不到位,。省文物主管部門未與發(fā)改,、交通、水利等部門協(xié)調(diào)明確須經(jīng)事先考古審批才能動工的大型基建項(xiàng)目的具體范圍和規(guī)模,；有20個(gè)市未按規(guī)定開展地下文物埋藏區(qū)劃定工作,；有10個(gè)市和98個(gè)縣未按規(guī)定建立非物質(zhì)文化遺產(chǎn)（以下簡稱非遺）保護(hù)協(xié)調(diào)機(jī)制；有6個(gè)市未按規(guī)定建立文物安全工作協(xié)調(diào)機(jī)制,。二是保護(hù)基礎(chǔ)工作落實(shí)不到位,。省文物主管部門未按規(guī)定組織編制文物保護(hù)規(guī)劃，涉及784處省級以上文物保護(hù)單位,，占比88.49%,；未對351處省級以上文物保護(hù)單位按規(guī)定落實(shí)“四有”工作要求（即：有保護(hù)范圍與建設(shè)控制地帶、有標(biāo)志說明,、有檔案記錄,、有專門機(jī)構(gòu)或?qū)Ｈ斯芾恚急?9.62%,。三是部分文物保護(hù)監(jiān)督管理不到位,。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，有5個(gè)市的23處文物保護(hù)單位和2個(gè)博物館存在文物年久失修,、銹蝕蟲咬等問題,；有2個(gè)重大考古發(fā)掘項(xiàng)目存在文物編號、保管登記和視頻監(jiān)控不規(guī)范等問題,。四是對非遺技藝搶救性記錄保護(hù)工作不到位,。省文化主管部門未能提前組織對2017至2020年去世的37名70歲以上省級以上傳承人開展非遺技藝搶救性記錄工作,，占比74%,；截至2020年底,，也未對206位健在的70歲以上省級以上傳承人開展非遺技藝搶救性記錄工作。
2．公共文化設(shè)施免費(fèi)開放政策落實(shí)不到位,。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn),，有3個(gè)市的3個(gè)應(yīng)免費(fèi)開放的文化場館違規(guī)收費(fèi)；有16個(gè)市的100個(gè)文化場館開放時(shí)長未達(dá)規(guī)定要求,；有省直和21個(gè)市的1744個(gè)文化場館未按規(guī)定在節(jié)假日或寒暑假延長開放時(shí)間,，其中88個(gè)反而縮短開放時(shí)間；有15個(gè)市的143個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）文化站2019年全年沒有舉辦過展覽活動或培訓(xùn)班,；2019年全省5169個(gè)公共電子閱覽室的1.31萬臺電腦全年未開機(jī)使用,，占比72.52%。
3．資金管理使用不規(guī)范,。有省直和4個(gè)市的8家文化單位超范圍列支或截留專項(xiàng)資金用于人員及辦公費(fèi)用等,，涉及138.13萬元。
?。┐鬄硡^(qū)城市群地下綜合管廊建設(shè)績效審計(jì)情況
組織對大灣區(qū)城市群的9個(gè)市2015至2020年地下綜合管廊建設(shè)績效情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，各相關(guān)地市通過實(shí)施地下綜合管廊建設(shè),，節(jié)約土地資源,，有效推動基礎(chǔ)設(shè)施高質(zhì)量發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．大部分建設(shè)任務(wù)未完成,。省政府要求9個(gè)市2020年底前建成地下綜合管廊項(xiàng)目251個(gè),、里程755.1公里，9個(gè)市實(shí)際實(shí)施項(xiàng)目184個(gè),、里程542.87公里,。截至審計(jì)時(shí)，184個(gè)項(xiàng)目中,，完工項(xiàng)目僅73個(gè),，91個(gè)在建，20個(gè)仍未開工,。
2．管廊使用率低,，管線未按要求全面入廊。9個(gè)市已建成管廊投入使用率為21.2%,。有7個(gè)市未將燃?xì)?、污水納入項(xiàng)目實(shí)施，有1個(gè)市供水管線也未納入項(xiàng)目實(shí)施,。有2個(gè)市已建成的2個(gè)項(xiàng)目獨(dú)立燃?xì)馀摼慈肜取?/p>
3．規(guī)劃布局缺乏系統(tǒng)考慮,。部分市實(shí)施的項(xiàng)目過細(xì)過小，建設(shè)地點(diǎn)分散，開發(fā)時(shí)序不合理,，干線支線纜線管廊項(xiàng)目未能相互有機(jī)銜接,，影響了管廊的整體功能效應(yīng)發(fā)揮。抽查已建設(shè)的70個(gè)項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn),，服務(wù)范圍小于1平方公里的管廊項(xiàng)目有42項(xiàng),；184個(gè)項(xiàng)目中，建設(shè)長度小于1千米的有51項(xiàng),，長度最短的僅170米,。
4．后期運(yùn)維管理不到位。在184個(gè)實(shí)施項(xiàng)目中,，有113個(gè)尚未明確后期運(yùn)維單位,，未考慮后期運(yùn)營費(fèi)用投入，部分已建成管廊項(xiàng)目運(yùn)維管理缺位,。
六,、國有資產(chǎn)審計(jì)情況
以推動深化國有企業(yè)改革、規(guī)范國有資源資產(chǎn)管理,、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo),，重點(diǎn)組織對省屬國有企業(yè)、省級行政事業(yè)性國有資產(chǎn),、自然資源資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計(jì),。
（一）省屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)情況
組織對省建工集團(tuán),、能源集團(tuán),、機(jī)場集團(tuán)、航運(yùn)集團(tuán),、旅控集團(tuán)和省網(wǎng)絡(luò)公司等6戶國有企業(yè)進(jìn)行審計(jì),，2019年底賬面資產(chǎn)總額3351.8億元、負(fù)債總額1741.68億元,、國有資本權(quán)益1228.83億元,，國有資本保值增值率介于102.46%至111.16%之間。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分企業(yè)會計(jì)信息不真實(shí),。有3戶企業(yè)存在合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵消不充分,、未按規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備及未及時(shí)確認(rèn)無形資產(chǎn)并進(jìn)行攤銷等問題，造成多計(jì)資產(chǎn)7.3億元,。有1戶企業(yè)的下屬企業(yè)虛構(gòu)經(jīng)營電器購銷和廣告業(yè)務(wù),，虛列收入4821.64萬元和成本支出4737.62萬元。
2．部分國有資產(chǎn)損失浪費(fèi)或存在損失風(fēng)險(xiǎn),。有1戶企業(yè)的資產(chǎn)處置形成損失,，涉及金額1961.49萬元,；有1戶企業(yè)的2個(gè)項(xiàng)目存在投資損失或無法收回風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額1.89億元,，3個(gè)股權(quán)投資項(xiàng)目已形成損失計(jì)提減值準(zhǔn)備1250萬元,；有1戶企業(yè)的物業(yè)資產(chǎn)長期空置浪費(fèi)，涉及面積1.31萬平方米,。有4戶企業(yè)的下屬5戶混改企業(yè)經(jīng)營模式存在較大風(fēng)險(xiǎn),，涉及金額1.79億元,。有1戶企業(yè)對參股公司管控不到位,，導(dǎo)致國有權(quán)益受損3587.78萬元。
3．部分改革任務(wù)落實(shí)不到位,。有1戶企業(yè)貫徹落實(shí)能源供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革不到位,，存在能源結(jié)構(gòu)優(yōu)化規(guī)劃未及時(shí)出臺等問題；有1戶企業(yè)貫徹落實(shí)改革重組決策不到位,，未完成重組目標(biāo),。有1戶企業(yè)未達(dá)到整合有線電視網(wǎng)絡(luò)“全省一張網(wǎng)”和有線電視網(wǎng)絡(luò)村村通升級的政策目標(biāo)，截至2020年底仍有2個(gè)市,、40個(gè)縣級網(wǎng)絡(luò)未整合,，全省有2.17萬個(gè)自然村未實(shí)現(xiàn)光纖入村。
4．部分企業(yè)經(jīng)營管理不善,。有2戶企業(yè)存在違規(guī)向無資質(zhì)供應(yīng)商采購,、違規(guī)串通投標(biāo)等問題，涉及金額5.54億元,。有5戶企業(yè)下屬5戶混改企業(yè)增資擴(kuò)股募集的資金未按募集用途使用,，涉及金額6.25億元；有3戶企業(yè)的下屬5戶混改企業(yè)員工持股不合規(guī),，涉及金額2256萬元,；有6戶企業(yè)的下屬9戶混改企業(yè)實(shí)施混改涉及資產(chǎn)評估及產(chǎn)權(quán)交易等程序不合規(guī)。有3戶企業(yè)存在土地和房屋出租未經(jīng)評估和公開招標(biāo),、資產(chǎn)賬實(shí)不符等問題,，涉及面積2.74萬平方米。
?。ǘ┦〖壭姓聵I(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況
組織對113個(gè)省級一級預(yù)算單位和2所省屬高校行政事業(yè)性資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，省有關(guān)部門單位積極推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合,，不斷提升資產(chǎn)管理水平和使用績效,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分資產(chǎn)信息不真實(shí)。有5個(gè)部門和2個(gè)下屬單位的資產(chǎn)賬實(shí)不符,，涉及金額2.66億元,；有5個(gè)部門和3個(gè)下屬單位的資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)信息不夠完整,、準(zhǔn)確；有1個(gè)部門的2項(xiàng)房產(chǎn)長期未辦理產(chǎn)權(quán)證書,，涉及資產(chǎn)價(jià)值582.53萬元,。
2．部分資產(chǎn)管理使用績效不佳。有4個(gè)部門的部分資產(chǎn)閑置,，涉及資產(chǎn)價(jià)值1061.66萬元和房產(chǎn)413.4平方米,。有4個(gè)部門和2個(gè)下屬單位的部分資產(chǎn)驗(yàn)收、處置,、出租出借等審批把關(guān)不嚴(yán)格,，涉及資產(chǎn)價(jià)值1731.03萬元、房產(chǎn)3365.83平方米,。
3．2所省屬高校資產(chǎn)管理不規(guī)范,。有1所高校實(shí)驗(yàn)室易燃易爆、?；返裙芾泶嬖谳^大安全隱患,；未按規(guī)定向所屬企業(yè)收取資產(chǎn)有償使用費(fèi)47.84萬元；購置的6臺專項(xiàng)設(shè)備及配套用房裝修后閑置,，涉及金額294.94萬元,。有1所高校2個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢導(dǎo)致資金閑置5157.93萬元，多付2個(gè)項(xiàng)目工程款及可研報(bào)告編制費(fèi)等16.05萬元,，少計(jì)工程類固定資產(chǎn)420.22萬元,。2所高校部分物業(yè)出租收入未執(zhí)行“收支兩條線”管理，涉及金額1014.97萬元,。
?。ㄈ┳匀毁Y源資產(chǎn)審計(jì)情況
組織對佛山、韶關(guān),、東莞,、湛江、茂名,、潮州等6個(gè)市和11個(gè)縣開展自然資源資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)市縣高度重視自然資源資產(chǎn)管理工作,，較好地履行了自然資源資產(chǎn)管理職責(zé),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分地區(qū)違規(guī)出讓和使用土地。有1個(gè)市和1個(gè)區(qū)批而未供土地5.57萬畝,；有2個(gè)市和5個(gè)縣“毛地”出讓土地4502.12畝,；有2個(gè)市和5個(gè)縣1.21萬畝土地違規(guī)劃撥或出讓、1276.05畝土地閑置,；有1個(gè)市和2個(gè)縣未按土地利用總體規(guī)劃供地1.24萬畝,，有4個(gè)縣建設(shè)用地超出控制規(guī)模9.9萬畝,。
2．部分農(nóng)用地保護(hù)不嚴(yán)格。1個(gè)市和2個(gè)縣丟荒永久基本農(nóng)田1084.01畝,、耕地2.58萬畝,；有2個(gè)市和8個(gè)縣存在公墓、房屋建筑物,、畜禽養(yǎng)殖場等違法占用永久基本農(nóng)田2.52萬畝,、耕地2239.57畝；有5個(gè)縣違法占用其它農(nóng)用地3046.43畝,。
3．違法占用林地和濕地,。有2個(gè)市和7個(gè)縣違法占用林地1.29萬畝，其中違法占用生態(tài)公益林4042.6畝,；有1個(gè)區(qū)違法占用濕地99.82畝,。
4．水和海洋資源管理不到位,。有1個(gè)縣未完成2019年度萬元工業(yè)增加值用水量降幅目標(biāo),。有2個(gè)市的58項(xiàng)城市總體規(guī)劃和相關(guān)區(qū)域性規(guī)劃未開展水資源論證；有2個(gè)市的195個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定編制及報(bào)批水土保持方案,。有2個(gè)市和3個(gè)縣的28家企業(yè),、604個(gè)自然村集中供水點(diǎn)未辦理取水許可證。有1個(gè)市的200宗建設(shè)用地占用城市藍(lán)線劃定范圍2731.98畝,。有2個(gè)縣非法圍海養(yǎng)殖或?yàn)┩筐B(yǎng)殖,，涉及面積4.37萬畝。
5．違規(guī)開采礦產(chǎn)資源,。有1個(gè)市的5個(gè)縣未按要求劃定采砂權(quán)可采區(qū),、禁采區(qū)；有1個(gè)市非法或越界開采礦產(chǎn)資源,，涉及面積2663.7畝,；有1個(gè)縣以平整土地名義變相開采石灰石原材料338萬噸；有1個(gè)縣超規(guī)模開采頁巖4.79萬噸,；有1個(gè)市違規(guī)出讓河道采砂權(quán)17宗63.73萬立方米,，有1個(gè)市在自然保護(hù)區(qū)內(nèi)采砂2宗80萬立方米，有2個(gè)市以清淤之名違規(guī)采砂29宗109.06萬立方米,；1個(gè)市和1個(gè)縣的23宗停采礦山未復(fù)綠,。
七、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
組織對省水利廳等12個(gè)省屬部門單位,，省建工集團(tuán),、能源集團(tuán)、機(jī)場集團(tuán),、航運(yùn)集團(tuán),、旅控集團(tuán)和網(wǎng)絡(luò)公司等6戶省屬企業(yè),，廣東醫(yī)科大學(xué)、廣東職業(yè)技術(shù)學(xué)院等2所高校,，韶關(guān),、東莞、湛江,、茂名4個(gè)市和11個(gè)縣地方黨委政府共55名主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部能貫徹執(zhí)行國家和省的決策部署和政策措施,，積極推動所轄領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和事業(yè)發(fā)展,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）執(zhí)行上級決策部署不到位,。有4個(gè)縣違規(guī)向企業(yè)收取資金或收取已取消的收費(fèi)項(xiàng)目,，涉及金額1.79億元；有1個(gè)市和1個(gè)省屬部門單位未完成“用地清單制”,、清理規(guī)范行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)等行政審批改革,；有2個(gè)市和7個(gè)縣的部分鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目存在缺乏總體規(guī)劃等問題。有1所高校未完成國家“雙一流”建設(shè)政策和推進(jìn)省高等教育“沖,、補(bǔ),、強(qiáng)”提升計(jì)劃的目標(biāo)任務(wù)。
?。ǘ┻`規(guī)決策,。有1個(gè)市、2個(gè)縣和2個(gè)省屬部門單位的8項(xiàng)重大決策事項(xiàng)不符合國家有關(guān)規(guī)定或政策要求,。有4個(gè)縣,、1個(gè)省屬部門單位、1所高校和2戶企業(yè)的37項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不當(dāng)造成國家利益受損,、財(cái)政資金損失浪費(fèi),，決策涉及金額46.63億元，其中直接損失浪費(fèi)金額1.67億元,。有3個(gè)市,、8個(gè)縣、3個(gè)省屬部門單位,、1所高校和3戶企業(yè)的1092項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未按規(guī)定集體決策,，或未按規(guī)定報(bào)批，涉及金額102.63億元,。有1個(gè)市和5個(gè)縣違規(guī)出臺10項(xiàng)與上級政策法規(guī)不相符的稅費(fèi)優(yōu)惠,、工程招投標(biāo)等政策規(guī)定。
?。ㄈ┻`規(guī)招投標(biāo),。有1個(gè)市,、5個(gè)縣和4個(gè)省屬部門單位的25個(gè)建設(shè)項(xiàng)目、采購項(xiàng)目未按規(guī)定招投標(biāo),，或未實(shí)行政府集中采購,，涉及金額11.8億元。
?。ㄋ模┝ㄔO(shè)責(zé)任制落實(shí)不到位,。有2個(gè)縣以租賃形式變相配備公務(wù)用車100臺，有1個(gè)縣超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車2臺,。同時(shí),，有3個(gè)市、3個(gè)縣和1個(gè)省屬部門單位對公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)或在企業(yè)兼職監(jiān)管不到位,，涉及1597名公職人員,。
八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2020年,，省審計(jì)廳共移送違紀(jì)違法問題線索216起,，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察、公安機(jī)關(guān)等161起,，移送地方政府,、主管部門等55起，涉及公職人員388人,。移送事項(xiàng)主要集中在：
（一）公共資源管理領(lǐng)域重大損失浪費(fèi)問題,。共移送此類問題線索108起,，主要是在公共資源交易中濫用職權(quán)、失職瀆職導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失,，政府采購物資質(zhì)量不符合國家標(biāo)準(zhǔn),，違規(guī)處置或低價(jià)出租國有資產(chǎn)，違規(guī)調(diào)整土地容積率和土地規(guī)劃用途,，虛增征地補(bǔ)償面積多付補(bǔ)償金額等,。
（二）民生領(lǐng)域侵害群眾利益問題,。共移送此類問題線索26起,，主要是騙取社會保險(xiǎn)基金，建設(shè)保障性安居工程偷工減料,，利用扶貧項(xiàng)目,、棚戶區(qū)改造項(xiàng)目套取財(cái)政資金，違規(guī)使用扶貧資金等,。
?。ㄈ┥鷳B(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域污染破壞環(huán)境問題,。共移送此類線索24起，主要是違規(guī)占用耕地,、生態(tài)公益林,、自然保護(hù)區(qū)和海洋保護(hù)區(qū)，非法,、越界采礦,，破壞飲用水源地保護(hù)區(qū)等。
?。ㄋ模┻`反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問題,。共移送此類線索23起，主要是違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助,、獎(jiǎng)金和禮品,，私車公養(yǎng)，違規(guī)報(bào)銷餐費(fèi),，部分公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等,。
（五）其他方面違紀(jì)違法問題,。共移送其他方面問題線索35起,，主要是部分工程項(xiàng)目違規(guī)招投標(biāo)、違規(guī)發(fā)包轉(zhuǎn)包,、涉嫌圍標(biāo)串標(biāo),；偽造資料騙取財(cái)政資金；少申報(bào)繳納稅費(fèi)等,。
九,、原因分析及審計(jì)建議
以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是落實(shí)“大財(cái)政、大預(yù)算,、大資產(chǎn)”理念不到位,。一些地區(qū)和部門單位缺乏理財(cái)?shù)南到y(tǒng)觀念和績效意識，“先謀事,、再排錢”的工作主動性,、前瞻性不強(qiáng)，項(xiàng)目儲備和前期準(zhǔn)備不充分,，資金全鏈條,、全過程跟蹤不到位，導(dǎo)致部分資金,、資產(chǎn)沉淀閑置,，甚至損失浪費(fèi)等問題時(shí)有發(fā)生。二是執(zhí)行力不強(qiáng)。少數(shù)地區(qū)和部門單位主體責(zé)任落實(shí)不到位,，存在慢作為,、懶作為甚至不作為現(xiàn)象；對一些政策研究不深不透,，宣傳推廣不到位,，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度不夠；底線思維意識不牢,，全過程風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)急準(zhǔn)備不充分,；依法行政自覺性不足，遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)的意識不強(qiáng),。三是制度機(jī)制不完善,。一些地區(qū)和部門單位對上級政策制度的配套建設(shè)相對滯后，對一些涉及民生,、建設(shè),、資源資產(chǎn)等相關(guān)領(lǐng)域的制度未及時(shí)推動廢改立；部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動和信息共享機(jī)制不暢,，內(nèi)部控制機(jī)制不健全,，導(dǎo)致一些領(lǐng)域存在工作失序或管理盲區(qū)。綜合審計(jì)反映的情況與問題,，審計(jì)建議：
?。ㄒ唬﹫?jiān)持依法理財(cái)管財(cái), 進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)決算編制、執(zhí)行,、管理和監(jiān)督工作,。各地區(qū)、各部門單位要增強(qiáng)系統(tǒng)觀念,，強(qiáng)化“大財(cái)政,、大預(yù)算、大資產(chǎn)”理念,，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及實(shí)施條例規(guī)定，提高依法理財(cái)意識,，全面推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)“雙監(jiān)控”,，強(qiáng)化預(yù)算約束力，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性,。壓實(shí)部門主體責(zé)任,，加強(qiáng)預(yù)算績效全鏈條管理，落實(shí)財(cái)政預(yù)算安排“四掛鉤”機(jī)制,，認(rèn)真落實(shí)過“緊日子”要求,，切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)。
?。ǘ┨岣邎?zhí)行力,，確保中央和省重大政策措施落實(shí)落地。圍繞“1+1+9”工作部署,，聚焦“十四五”國家和省重點(diǎn)任務(wù),，加大對“雙區(qū)”建設(shè)、“雙城”聯(lián)動,、“一核一帶一區(qū)”區(qū)域發(fā)展等重大政策的研究力度,，準(zhǔn)確領(lǐng)會政策意圖和工作要求，確保精準(zhǔn)施策,。加強(qiáng)法治政府建設(shè),，持續(xù)推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化“數(shù)字政府”建設(shè),，不斷提高依法行政的能力,。樹牢底線思維，加強(qiáng)地方債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測,，健全政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系,，規(guī)范政府投資基金和投融資平臺的設(shè)立和管理，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。
?。ㄈ?qiáng)化制度建設(shè)，完善民生保障機(jī)制,。相關(guān)地區(qū),、部門單位要立足新發(fā)展階段，加快補(bǔ)齊社保,、衛(wèi)生,、科技、教育,、環(huán)保等重點(diǎn)民生領(lǐng)域的制度短板,，及時(shí)制度配套措施，健全部門間溝通協(xié)調(diào)和互聯(lián)互通機(jī)制,，加大資金投入和支出監(jiān)管力度,，打通民生政策落實(shí)“堵點(diǎn)痛點(diǎn)”。堅(jiān)持把便民利民惠民政策擺在更加突出的位置,，推進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí),、營商環(huán)境優(yōu)化、公共衛(wèi)生體系建設(shè),、鄉(xiāng)村振興,、困難群眾基本生活保障和民生兜底等民生保障機(jī)制不斷完善,，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。
?。ㄋ模┘訌?qiáng)國有資源資產(chǎn)管理,，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。持續(xù)深化國資國企改革,，建立健全決策機(jī)制,，著力提升企業(yè)核心競爭力，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè),。省級各部門單位要切實(shí)履行用好管好單位資產(chǎn)的主體職責(zé),，盤活利用好存量資產(chǎn)，優(yōu)化新增資產(chǎn)配置,，提高國有資產(chǎn)管理水平,。健全資源利用和生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作責(zé)任體系，加強(qiáng)自然資源和環(huán)境保護(hù)和耕地保護(hù)的執(zhí)法檢查,，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為,，推動自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)的各項(xiàng)決策部署落實(shí)到位。
對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,，省審計(jì)廳已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告,，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違法違紀(jì)線索,，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處,。下一步，省審計(jì)廳將加強(qiáng)跟蹤督促,，省政府將按有關(guān)規(guī)定向省人大常委會報(bào)告整改情況,。
主任、各位副主任,、秘書長,，各位委員：
今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年,，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大,。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中,、三中、四中,、五中全會精神，在省委,、省政府和審計(jì)署的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，自覺接受省人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為廣東在全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程中走在全國前列,、創(chuàng)造新的輝煌貢獻(xiàn)審計(jì)力量,！
報(bào)告完畢，請予審議,。