廣東省審計(jì)廳2016年度國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)結(jié)果
2016年，廣東省審計(jì)廳組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開展國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì),，采取按季度,、分專題審計(jì)的方式，重點(diǎn)審計(jì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革“三去一降一補(bǔ)”行動(dòng)計(jì)劃,、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧和民生項(xiàng)目推進(jìn)等政策措施的落實(shí)情況,。
一、有關(guān)地區(qū)推進(jìn)國(guó)家和省重大政策措施貫徹落實(shí)的具體舉措
審計(jì)結(jié)果表明,，各有關(guān)地區(qū),、部門單位認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，積極化解過剩產(chǎn)能,，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),；擴(kuò)大住房有效需求，逐步消化房地產(chǎn)庫存,；加強(qiáng)金融監(jiān)管和監(jiān)測(cè)預(yù)警,，防范各類金融風(fēng)險(xiǎn)；努力幫助企業(yè)降低成本,，優(yōu)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境,；推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,，加快補(bǔ)齊軟硬基礎(chǔ)設(shè)施短板；建立健全精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作機(jī)構(gòu),，制定扶貧攻堅(jiān)三年規(guī)劃,；采取措施積極推進(jìn)民生項(xiàng)目建設(shè)，集中力量為人民群眾辦好民生實(shí)事,，取得了較好的成效,，比較突出的舉措有：
（一）廣州市積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,。
一是積極穩(wěn)妥去產(chǎn)能,、去庫存。組織落后產(chǎn)能摸查,，淘汰印染行業(yè)落后產(chǎn)能900萬米,，穩(wěn)妥推進(jìn)476戶國(guó)有“僵尸企業(yè)”出清重組；保持房地產(chǎn)政策的延續(xù)性和穩(wěn)定性,，截至2016年6月,，全市化解庫存96萬平方米，超額完成年度任務(wù),，住宅和商服物業(yè)去庫存周期分別約為8.4個(gè)月和16個(gè)月,，較上一年底分別縮短1.8個(gè)月和2.9個(gè)月。二是精準(zhǔn)施策降成本,，全面推開“營(yíng)改增”試點(diǎn),，免征有關(guān)涉企行政事業(yè)性收費(fèi)，減免有關(guān)政府性收費(fèi)基金,，降低醫(yī)療,、工傷、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率,，減免口岸貨物吊裝等費(fèi)用,。2016年1至7月共為企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)約510億元。三是集中資源補(bǔ)短板,，安排補(bǔ)短板重大項(xiàng)目280個(gè),，總投資1.2萬億元，重點(diǎn)補(bǔ)齊創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì),、城市規(guī)劃建設(shè)管理等方面短板,。2016年1至7月，已開工114個(gè)項(xiàng)目,，完成投資408億元,。
（二）佛山,、清遠(yuǎn)市多措并舉推動(dòng)去產(chǎn)能,。
佛山市建立聯(lián)席會(huì)議制度,，制定出清重組實(shí)施方案和工作指引。一是推動(dòng)市,、區(qū)兩級(jí)法院,、工商、稅務(wù)部門分別設(shè)立國(guó)有“僵尸企業(yè)”破產(chǎn),、工商變更和注銷,、稅費(fèi)優(yōu)惠辦理和賬戶注銷等綠色通道。二是制定就業(yè)政策,，積極引導(dǎo)去產(chǎn)能相關(guān)企業(yè)流向社會(huì)的失業(yè)人員向第三產(chǎn)業(yè)及服務(wù)行業(yè)轉(zhuǎn)移就業(yè),，加大創(chuàng)業(yè)資金扶持力度,，個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款最高額度調(diào)高至20萬元,，新增場(chǎng)地租用補(bǔ)貼、創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)補(bǔ)貼等資金扶持,。三是淘汰落后產(chǎn)能,，2016年上半年淘汰高污染鍋爐281臺(tái)，制定差別化環(huán)保準(zhǔn)入實(shí)施細(xì)則,，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)能嚴(yán)重過剩行業(yè)的環(huán)評(píng)審批管理,。
清遠(yuǎn)市結(jié)合實(shí)際制定去產(chǎn)能行動(dòng)計(jì)劃，明確了減量重組和優(yōu)化整合過剩產(chǎn)能產(chǎn)業(yè),、出清重組“僵尸企業(yè)”等工作任務(wù),，促進(jìn)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。截至2016年8月,，共淘汰落后水泥產(chǎn)能1049萬噸,，涉及企業(yè)63家。與此同時(shí),，相繼引進(jìn)了一批新型干法水泥生產(chǎn)企業(yè),，按照“等量置換”原則，將淘汰落后水泥產(chǎn)能指標(biāo)置換給新型干法生產(chǎn)項(xiàng)目,，提高了當(dāng)?shù)厮嗌a(chǎn)的工藝水平,。目前已具備每年2495萬噸新型干法水泥熟料生產(chǎn)能力，成為全省重要的水泥熟料生產(chǎn)基地之一,。
?。ㄈ┟分荨⒚胁扇〈胧┯行蛲七M(jìn)房地產(chǎn)去庫存,。
梅州市采取措施有效引導(dǎo)住房消費(fèi),。一是2016年1月啟動(dòng)“公轉(zhuǎn)商”貼息貸款業(yè)務(wù)，有效緩解了住房公積金資金流動(dòng)性不足的困難,。二是積極支持和協(xié)助開展住房租賃調(diào)查摸底工作,，配合建立和培育省屬住房租賃平臺(tái),。三是舉辦大型房展推介活動(dòng)，吸引海內(nèi)外嘉賓,、外出鄉(xiāng)賢在本市購房,。四是積極與金融機(jī)構(gòu)做好“農(nóng)民安家貸”等業(yè)務(wù)的銜接工作，鼓勵(lì)和引導(dǎo)農(nóng)村人口進(jìn)城安居落戶,。
茂名市加快戶籍制度改革,，支持進(jìn)城農(nóng)業(yè)人口置業(yè)。一是茂名市政府出臺(tái)戶籍制度改革實(shí)施辦法,，促進(jìn)有能力在城鎮(zhèn)穩(wěn)定就業(yè)和生活的農(nóng)業(yè)人口舉家進(jìn)城落戶,，與城鎮(zhèn)居民享有同等權(quán)利、履行同等義務(wù),。二是化州市建立人口信息管理制度,，規(guī)范無戶口人員落戶行為，放寬入城落戶條件,，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付同農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化掛鉤,。三是信宜市建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的戶口登記制度，取消農(nóng)業(yè)戶口與非農(nóng)業(yè)戶口性質(zhì)區(qū)分,，實(shí)行城鄉(xiāng)戶籍“一元化”登記管理,。四是高州市實(shí)現(xiàn)省內(nèi)戶籍居民戶口遷移“一站辦”，取消計(jì)劃生育證明,，省內(nèi)戶籍居民可異地辦理,、掛失身份證，縮短辦證時(shí)間,。
?。ㄋ模┗葜菔胁扇〈胧┐罅ν苿?dòng)精準(zhǔn)扶貧。
一是建立大亞灣區(qū)與惠東縣,、仲愷高新區(qū)與龍門縣對(duì)口幫扶機(jī)制,，幫扶方每年在財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排幫扶資金，對(duì)被幫扶方推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,、勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移,、基本公共服務(wù)均等化建設(shè)等方面給予大力扶持。二是配合省推進(jìn)“千企幫千村”活動(dòng),，對(duì)生產(chǎn)生活條件較差,、貧困發(fā)生率較高、分散貧困戶人口較多的行政村,，發(fā)動(dòng)愛心民營(yíng)企業(yè)掛鉤聯(lián)系,。三是市人社局和扶貧辦聯(lián)合舉辦扶貧現(xiàn)場(chǎng)招聘會(huì)，送就業(yè)崗位到村、送招聘信息到戶,，幫助貧困戶通過轉(zhuǎn)移就業(yè)實(shí)現(xiàn)脫貧,。
二、政策跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
審計(jì)發(fā)現(xiàn),，部分地區(qū),、部門單位在落實(shí)有關(guān)政策措施方面還存在一些問題，需要認(rèn)真研究,，及時(shí)采取有效措施加以整改和完善,。
（一）去產(chǎn)能行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)方面存在的問題,。
1.截至2016年8月,，汕尾陸豐等5個(gè)縣（市、區(qū),，以下簡(jiǎn)稱縣）的去產(chǎn)能行動(dòng)計(jì)劃,、實(shí)施意見仍未制定或處于征求意見階段；湛江市國(guó)有“僵尸企業(yè)”出清重組實(shí)施方案尚未出臺(tái),，轄下各縣也未成立相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組或工作小組,；陽江等2個(gè)市尚未建立去產(chǎn)能相關(guān)工作聯(lián)席會(huì)議制度。
2.截至2016年8月,，肇慶等2個(gè)市有65戶市屬國(guó)有“僵尸企業(yè)”未按時(shí)制定一企一策出清方案；江門市國(guó)有關(guān)停企業(yè)出清僅完成考核任務(wù)的3.75%,；中山市去產(chǎn)能行動(dòng)計(jì)劃確定完成國(guó)有關(guān)停企業(yè)出清時(shí)間為2017年底,，晚于省要求在2016年底前完成的時(shí)間。
3.截至2016年7月,，佛山等3個(gè)市產(chǎn)業(yè)梯度轉(zhuǎn)移工作未完成省下達(dá)的全年工作目標(biāo)任務(wù),。
4.截至2016年9月，茂名市將省級(jí)產(chǎn)業(yè)園擴(kuò)能增效專項(xiàng)資金中的3767.61萬元用于其他項(xiàng)目工程費(fèi)用,，化州市收到5000萬元省級(jí)產(chǎn)業(yè)園擴(kuò)能增效專項(xiàng)資金后未及時(shí)制定注資項(xiàng)目計(jì)劃書,。
（二）去庫存行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)方面存在的問題,。
1.截至2016年6月,，佛山高明區(qū)出臺(tái)的去庫存行動(dòng)計(jì)劃未將政策措施落實(shí)推進(jìn)事項(xiàng)分解到各相關(guān)職能部門。截至2016年7月,，江門新會(huì)等4個(gè)縣去庫存行動(dòng)計(jì)劃,、實(shí)施意見仍處于征求意見階段；汕頭市尚未出臺(tái)鼓勵(lì)開發(fā)商自持物業(yè)的細(xì)化措施,，也未制定棚改安置貨幣化實(shí)施意見,。
2.截至2016年6月，云浮市商品房庫存面積比上年底增加37.6萬平方米，增幅為12.4%,；清遠(yuǎn)市商品房庫存消化周期約為22個(gè)月,；汕頭市、惠州龍門縣的非商品住房庫存消化周期分別約為54.5個(gè)月和50個(gè)月,。
3.揭陽市的住房公積金審批業(yè)務(wù)不夠簡(jiǎn)化,，住房公積金運(yùn)用率偏低；韶關(guān)市2014年10月至2015年底的住房貸款記錄中,，有22%的貸款在未足額享受公積金貸款額度的情況下辦理了組合貸款,；截至2016年7月，中山市西區(qū)棚戶區(qū)改造貨幣補(bǔ)償安置率未達(dá)要求,。
?。ㄈ┤ジ軛U行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)方面存在的問題。
1.截至2016年10月,，汕尾市城區(qū)尚未出臺(tái)去杠桿行動(dòng)計(jì)劃,；東莞市出臺(tái)了去杠桿行動(dòng)計(jì)劃，但未進(jìn)一步細(xì)化工作內(nèi)容和進(jìn)度安排,，也未分階段設(shè)立目標(biāo)和考核指標(biāo)等,，且行動(dòng)計(jì)劃中未涵蓋政府存量債務(wù)置換、建立企業(yè)公司債券定期稽察制度,、各類交易場(chǎng)所及相關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管等內(nèi)容,，未全面落實(shí)去杠桿行動(dòng)計(jì)劃的要求。
2.截至2016年10月,，中山市的金融部門尚未與相關(guān)部門建立定期會(huì)商及信息共享制度,，也未推動(dòng)建立互聯(lián)網(wǎng)金融自律組織；汕尾市的金融部門未完善部門間協(xié)調(diào)工作機(jī)制,，該市城區(qū)未建立部門間協(xié)調(diào)機(jī)制和重點(diǎn)任務(wù)工作臺(tái)賬,，也未制定督查工作方案；潮州市的金融部門去杠桿監(jiān)測(cè)和信息通報(bào)機(jī)制不完善,。
3.截至2016年3月,，肇慶等3個(gè)市未使用2015年度地方政府債券資金共11.31億元；云浮云安區(qū)未使用2015年度新增債券資金683萬元,。截至2016年8月,，惠州惠東縣未使用2016年4月收到置換債券資金中的8.25億元。
?。ㄋ模┙党杀拘袆?dòng)計(jì)劃落實(shí)方面存在的問題,。
1.截至2016年5月，珠海市申請(qǐng)見習(xí)生補(bǔ)貼人數(shù)遠(yuǎn)低于預(yù)期,，未能充分發(fā)揮財(cái)政補(bǔ)貼的作用,；揭陽市出臺(tái)了失業(yè)保險(xiǎn)支持企業(yè)穩(wěn)定崗位政策,，但沒有企業(yè)申報(bào)。截至2016年7月,，汕頭市規(guī)范住房公積金繳存比例的實(shí)施方案尚未正式落地,。
2.審計(jì)抽查13家企業(yè)，有2家企業(yè)反映銀行以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件,，2家企業(yè)反映需繳納中間業(yè)務(wù)或其他金融服務(wù)費(fèi)用,，3家企業(yè)反映銀行以捆綁或搭售理財(cái)、保險(xiǎn),、基金等金融產(chǎn)品作為融資條件,，2家企業(yè)反映需一次性繳納貸款保證金，7家企業(yè)反映存在較大幅度上浮貸款利率的現(xiàn)象,，最高的比基準(zhǔn)利率上浮60%,。
3.審計(jì)抽查符合省規(guī)定年用電量8000萬千瓦時(shí)以上的24家企業(yè)，截至2016年6月,，只有12家企業(yè)獲省認(rèn)定為直接交易準(zhǔn)入電力大用戶,，實(shí)際僅有6家企業(yè)通過省直購電平臺(tái)達(dá)成意向交易而享受相關(guān)優(yōu)惠政策。
?。ㄎ澹┭a(bǔ)短板行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)方面存在的問題,。
1.截至2016年8月，佛山市未將省下達(dá)的補(bǔ)齊軟硬基礎(chǔ)設(shè)施短板任務(wù)目標(biāo)及重大建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容和投資計(jì)劃細(xì)化分解落實(shí)到各區(qū)和相關(guān)單位,。截至2016年9月,，肇慶德慶等4個(gè)縣補(bǔ)短板行動(dòng)計(jì)劃、部門聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制,、督查工作方案尚未出臺(tái),。
2.截至2016年3月，茂名市4個(gè)污水處理廠PPP項(xiàng)目和1個(gè)引水保安工程PPP項(xiàng)目征地問題未解決,。截至2016年8月，揭陽市9個(gè)污水處理廠PPP項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后,；江門開平市固廢綜合處理中心一期建設(shè)項(xiàng)目未能按計(jì)劃開展招標(biāo)和簽署特許經(jīng)營(yíng)合同,。截至2016年9月，湛江市2個(gè)海堤加固達(dá)標(biāo)工程因資金不足,，未能按計(jì)劃完工,，徐聞縣的農(nóng)村村村通自來水工程建設(shè)項(xiàng)目開工率及完成率較低，分別僅為30.94%和14.55%,。
3.截至2016年3月,，珠海市2個(gè)高速公路PPP項(xiàng)目因投資規(guī)模大、項(xiàng)目合作時(shí)間較長(zhǎng)等原因,，尚未簽約落地,。截至2016年8月，東莞市2個(gè)高速公路項(xiàng)目資金籌措進(jìn)展不理想，實(shí)體工程未有進(jìn)展,，分別僅完成全年投資計(jì)劃的0.35%和1.16%,。
?4.廣州市2015年政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)配備更新的汽車中新能源汽車占比未達(dá)到最低比例要求，且充電設(shè)施建設(shè)未按計(jì)劃推進(jìn),。東莞市新能源汽車領(lǐng)域的財(cái)稅,、金融支持政策以及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、申領(lǐng)規(guī)范,、集中式充電站認(rèn)定等政策未進(jìn)一步細(xì)化,，截至2016年8月，新能源汽車充電設(shè)施工程項(xiàng)目完成投資額僅占年度計(jì)劃投資的9.89%,。
5.截至2016年8月,，茂名等2個(gè)市未完成地下綜合管廊專項(xiàng)規(guī)劃工作，具體建設(shè)項(xiàng)目仍未能確定,。
?。┚珳?zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)方面存在的問題。
1.截至2016年10月,，潮州等9個(gè)市的民政,、扶貧部門未按省要求做好低保兜底貧困人口的精準(zhǔn)識(shí)別。
2.截至2016年10月,，云浮等7個(gè)市沒有對(duì)貧困戶子女入學(xué)情況進(jìn)行聯(lián)合核查,，影響2017年2月前建檔立卡的貧困戶子女生活費(fèi)補(bǔ)助、免除學(xué)雜費(fèi)等政策落實(shí),。
?。ㄆ撸┟裆?xiàng)目推進(jìn)方面存在的問題。
1.截至2015年底,，河源等8個(gè)市由于未及時(shí)配套資金或未及時(shí)竣工驗(yàn)收等原因,，未能及時(shí)兌現(xiàn)1.87萬戶改造農(nóng)戶的補(bǔ)助資金；梅州等11個(gè)市違規(guī)審批認(rèn)定農(nóng)村危房改造對(duì)象821戶,，涉及補(bǔ)助資金共748.75萬元,；個(gè)別地區(qū)存在虛報(bào)冒領(lǐng)農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金現(xiàn)象，如湛江雷州市186戶家庭通過虛假申報(bào)材料等違規(guī)獲得農(nóng)村危房改造補(bǔ)助的資格,，其中13戶家庭已領(lǐng)取補(bǔ)助資金共37.5萬元,。
2.截至2016年3月，韶關(guān)市2015年初申報(bào)并經(jīng)批準(zhǔn)建設(shè)的5個(gè)農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)幸福計(jì)劃項(xiàng)目和1個(gè)城市居家養(yǎng)老服務(wù)示范項(xiàng)目未完成,，其中2個(gè)項(xiàng)目未動(dòng)工,，5個(gè)項(xiàng)目的資金尚未使用。
三,、審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬┙⒑吐鋵?shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改督查機(jī)制,。
為進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改工作的督查問責(zé)，省府辦公廳印發(fā)了《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于健全穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改督查機(jī)制的通知》（粵辦函〔2015〕621號(hào)）,。該項(xiàng)機(jī)制建立了審計(jì)整改總負(fù)責(zé)制,，明確各地政府、各部門的主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人,，強(qiáng)化了審計(jì)部門和政府督查部門的督促整改職責(zé),，對(duì)未按時(shí)完成整改或整改不到位、長(zhǎng)期不落實(shí)整改的重要事項(xiàng),，審計(jì)部門將報(bào)請(qǐng)同級(jí)政府納入督查范圍,，推動(dòng)形成督促審計(jì)整改的合力，為推動(dòng)國(guó)家和省各項(xiàng)重大政策措施落實(shí)提供了制度保障,。省政府督查室,、省審計(jì)廳根據(jù)該項(xiàng)機(jī)制的要求，持續(xù)做好政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改督查工作,，督促有關(guān)地區(qū),、部門單位及時(shí)落實(shí)整改，保障各項(xiàng)政策措施落到實(shí)處,，取得明顯成效,。
（二）堅(jiān)持揭示問題和督促整改相結(jié)合,。
審計(jì)部門始終堅(jiān)持揭示問題和督促整改相結(jié)合,，在審計(jì)過程中，已就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題向有關(guān)地區(qū)和部門單位出具了相關(guān)審計(jì)文書,，提出整改和糾正的意見及建議,，相關(guān)部門單位已經(jīng)采取或者正在研究制定有關(guān)整改措施，加大力度推進(jìn)國(guó)家和省各項(xiàng)重大政策措施落到實(shí)處,。截至2016年12月,，全省政策措施跟蹤審計(jì)反映的已達(dá)到整改時(shí)限的52個(gè)問題中，有34個(gè)問題已完成整改,，有18個(gè)問題也采取了有關(guān)整改措施,，有力推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革政策措施的貫徹落實(shí)，推進(jìn)加快重大建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和財(cái)政資金的統(tǒng)籌,、有效使用。整改成效較為明顯的有：違規(guī)審批認(rèn)定的821戶農(nóng)村危房改造對(duì)象中,，已有771戶退回補(bǔ)助資金,；補(bǔ)短板行動(dòng)計(jì)劃政策措施出臺(tái)落實(shí)慢的問題已得到有效整改，相關(guān)市縣均已出臺(tái)有關(guān)制度,；3個(gè)市未使用的2015年度地方債券資金11.31億元中,，已使用（退還）8.95億元,，其余2.36億元將按工程進(jìn)度撥付；有3個(gè)市的商品房庫存面積較審計(jì)時(shí)有明顯減少,。