關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見
銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號
各銀監(jiān)局,，中國人民銀行上海總部,、各分行,、營業(yè)管理部、各省會（首府）城市中心支行,、副省級城市中心支行：
為全面落實科學發(fā)展觀,，有效配置金融資源，引導資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達地區(qū),，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù),，促進農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展,，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè),，現(xiàn)就小額貸款公司試點事項提出如下指導意見：
一、小額貸款公司的性質(zhì)
小額貸款公司是由自然人,、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立,，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司,。
小額貸款公司是企業(yè)法人,，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán),，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔民事責任,。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利,，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任,。
小額貸款公司應執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律,、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù),，自主經(jīng)營,，自負盈虧，自我約束,，自擔風險,，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉,。
二,、小額貸款公司的設(shè)立
小額貸款公司的名稱應由行政區(qū)劃、字號,、行業(yè),、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱,，組織形式為有限責任公司或股份有限公司,。
小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。有限責任公司應由50個以下股東出資設(shè)立,；股份有限公司應有2--200名發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所,。
小額貸款公司的注冊資本來源應真實合法,，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納,。有限責任公司的注冊資本不得低于500萬元,，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人,、企業(yè)法人,、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%,。
申請設(shè)立小額貸款公司,，應向省級政府主管部門提出正式申請，經(jīng)批準后,，到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請辦理注冊登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照,。此外，還應在五個工作日內(nèi)向當?shù)毓矙C關(guān),、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)和中國人民銀行分支機構(gòu)報送相關(guān)資料,。
小額貸款公司應有符合規(guī)定的章程和管理制度，應有必要的營業(yè)場所,、組織機構(gòu),、具備相應專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員。
出資設(shè)立小額貸款公司的自然人,、企業(yè)法人和其他社會組織,，擬任小額貸款公司董事,、監(jiān)事和高級管理人員的自然人，應無犯罪記錄和不良信用記錄,。
小額貸款公司在當?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記,，并依法繳納各類稅費。
三,、小額貸款公司的資金來源
小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金,、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金,。
在法律,、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額,，不得超過資本凈額的50%,。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業(yè)金融機構(gòu)自主協(xié)商確定,，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準加點確定,。
小額貸款公司應向注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu),，應將融資信息及時報送所在地中國人民銀行分支機構(gòu)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu),，并應跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。
四,、小額貸款公司的資金運用
小額貸款公司在堅持為農(nóng)民,、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發(fā)放貸款,，應堅持“小額,、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù),，著力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面,。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標準內(nèi),，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟狀況和人均GDP水平,，制定最高貸款額度限制。
小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營,，貸款利率上限放開,，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍,，具體浮動幅度按照市場原則自主確定,。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。
五,、小額貸款公司的監(jiān)督管理
凡是省級政府能明確一個主管部門（金融辦或相關(guān)機構(gòu)）負責對小額貸款公司的監(jiān)督管理,，并愿意承擔小額貸款公司風險處置責任的，方可在本?。▍^(qū),、市）的縣域范圍內(nèi)開展組建小額貸款公司試點。
小額貸款公司應建立發(fā)起人承諾制度,，公司股東應與小額貸款公司簽訂承諾書,，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔風險,。
小額貸款公司應按照《公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu),，明確股東、董事,、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責關(guān)系,，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度,，提高公司治理的有效性,。小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查,、貸時審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范,，切實加強貸款管理。小額貸款公司應加強內(nèi)部控制,，按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)活動,。
小額貸款公司應按照有關(guān)規(guī)定,，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類,，充分計提呆賬準備金,，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險,。
小額貸款公司應建立信息披露制度,，按要求向公司股東、主管部門,、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu),、有關(guān)捐贈機構(gòu)披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況,、重大事項等信息,，必要時應向社會披露。
小額貸款公司應接受社會監(jiān)督,，不得進行任何形式的非法集資,。從事非法集資活動的,，按照國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，由省級人民政府負責處置,。對于跨省份非法集資活動的處置,，需要由處置非法集資部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)的，可由省級人民政府請求處置非法集資部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)處置,。其他違反國家法律法規(guī)的行為,，由當?shù)刂鞴懿块T依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)實施處罰；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責任,。
中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)測,，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng),。小額貸款公司應定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額,、貸款擔保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息,。
六、小額貸款公司的終止
小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況,。小額貸款公司可因下列原因解散：（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn),；（二）股東大會決議解散；（三）因公司合并或者分立需要解散,；（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照,、責令關(guān)閉或者被撤銷；（五）人民法院依法宣布公司解散,。小額貸款公司解散,，依照《公司法》進行清算和注銷。
小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的,，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實施破產(chǎn)清算,。
小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄的,，可在股東自愿的基礎(chǔ)上,，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。
七,、其他
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)和中國人民銀行分支機構(gòu),，要密切配合當?shù)卣瑒?chuàng)造性地開展工作,，加強對小額貸款公司工作的政策宣傳,。同時，積極開展小額貸款培訓工作，有針對性的對小額貸款公司及其客戶進行相關(guān)培訓,。
本指導意見未盡事宜,，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規(guī)執(zhí)行,。
本指導意見由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行負責解釋,。
請各銀監(jiān)局和人民銀行上海總部,、各分行,、營業(yè)管理部、各省會（首府）城市中心支行,、副省級城市中心支行聯(lián)合將本指導意見轉(zhuǎn)發(fā)至銀監(jiān)分局,、人民銀行地市中心支行、縣（市）支行和相關(guān)單位,。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行
二〇〇八年五月四日